老師您好，有個分錄不知道怎么編，比如賣給張三三百元產(chǎn)品，300是要開票的金額，但又還沒收到貨款，實際只能確認(rèn)二百元收入，還有一百元到時候是要返回的，這怎么做分錄呢？借應(yīng)收張三三百，貸收入200，還有一百怎么記
同學(xué)你好， 那么，這個收入。相當(dāng)于損失掉了 可以看作現(xiàn)金現(xiàn)金折扣 借 財務(wù)費用 100 銀行存款 200 貸 應(yīng)收賬款 300
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老師你好，關(guān)于當(dāng)月收到貨和銀行存款已付款，產(chǎn)品也做出來銷售了，但是采購的發(fā)票要下個月才能或者兩個月后才能收到，關(guān)于當(dāng)月發(fā)貨要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，這個成本是怎么計算，那么收到發(fā)票后又怎么處理呢。我們是一般納稅人，采購的原材料有普票和專票。 付款用 借：預(yù)付賬款 500 元 貸銀行存款500元 收到貨：借：原材料500 元 貸應(yīng)付賬款500 元 當(dāng)月做出來的產(chǎn)品銷售后 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 那么結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 500貸：庫存商品500這兒可轉(zhuǎn)成本是500元還是把五百元扣掉可以抵扣后的金額
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老師好，請問，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場賣，1-商場預(yù)付我公司十萬貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬。 2-這月銷售一套家電2000元，商場給我們了大商商貿(mào)公司銷售憑單為銷售一套2000元的憑單，但是商場是收我們的銷售提成百分之五得，但是我家給大商商開的專票，是專票上案折扣百分之五開的，也就是發(fā)票上有個折扣百分之五，是1900元，老師這么開對嗎？，我問經(jīng)理經(jīng)理說這提成的五個點按折扣百分之五，這樣和商場開的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實際做對嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費，增值稅，銷項稅額218.58 我這分錄如果對，那后面付的銷售單子是2000元，這個和發(fā)票差百分之五，就這樣對嗎？這個折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？
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老師您好，我現(xiàn)在看到資產(chǎn)減值這一張了，然后這塊兒有個案例引入，我不太明白，就這ABC高科技企業(yè)，它有三個資產(chǎn)組，分別是ABC，然后完事兒，他還有兩個總部資產(chǎn)，一個辦公大樓，還有一個研發(fā)中心，在一九年末，這個嗯，三個資產(chǎn)組加上兩個總部資產(chǎn)是賬面價值，一共是一萬三千一千三百萬元。但是在一九年末這個ABC3個資產(chǎn)組，加上兩個總部資產(chǎn)，它的那個回收金額是1440萬元，對比來說并就整個這個企業(yè)，他并沒有發(fā)生減值，那為什么要進(jìn)行下面的簡直側(cè)減值測算呢？
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問題一、我們分公司是從總部進(jìn)貨，分公司有店鋪，每天店鋪都有賣出的產(chǎn)品，從總部進(jìn)貨是需要把成本價支付給總部，總部和分公司是獨立核算自負(fù)盈虧，請問這個會計分錄怎么寫合適？ 問題二、分公司店鋪賣出去東西后產(chǎn)生收入了，比如這一單賣出去了100元，我就是跟總部會計說給我（我代表分公司）開個100元的專票，然后我收到總部開過來的進(jìn)項專票后在用分公司名義開給客戶一百元銷賬專票，對嗎？請問這個會計分錄怎么寫合適？如果每天產(chǎn)生一百多單，難道我要寫一百多個會計分錄和收總部開過來的和開給客戶一百多張專票嗎？請問這種會計分錄如何處理畢竟合適？老師
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老師你好，是這樣的，我們是一家建筑工程公司，1月份有個水電智能安裝的項目開了票，以前我們結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按開票，看合同造價和完工進(jìn)度百分比確定成本，但是現(xiàn)在這個項目有分包出去的，而且合同有的還沒敲定，這個現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呢，可以先按已經(jīng)支出的實際材料人工先結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？我們目前開票只開了三百萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本勞務(wù)分包這塊的也要記入進(jìn)去嗎？還是說可以暫時不計入，具體的會計分錄怎么做麻煩老師指導(dǎo)下
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股東會選舉2名以上獨立董事的，應(yīng)采用累計投票制。讓小股東能集中投票，選出代表自己的獨立董事 這個不理解，大家的投票數(shù)都同時膨脹，選自己想選的人，大股東也可以集中投票選自己的，這個累計投票感覺沒啥實質(zhì)改變
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銷售開票時 借 應(yīng)收賬款 300 貸 收入 300
老師，收入只能確認(rèn)二百，不然系統(tǒng)里的收入不準(zhǔn)確的
老師，收入只能確認(rèn)二百，不然系統(tǒng)里的收入不準(zhǔn)確的，內(nèi)賬
好的，我以為是外賬， 如果是內(nèi)賬的話。忽略發(fā)票 借 應(yīng)收 200 貸 收入 200 就行 因為的確沒有現(xiàn)金流發(fā)生了
或者， 借 應(yīng)收賬款 300 貸 收入 200 財務(wù)費用 100
收到錢 借 銀行存款 300 貸 應(yīng)收賬款 300 返還時 借 財務(wù)費用 100 貸 銀行存款 100
老師，我覺得第二種好一些，但是有時沒有及時返回，怎么查還有多少沒返回呢，
同學(xué)你好，就是說，沒有及時給別人返現(xiàn)，對吧 如果是的話 要不這樣處理 1)銷售時， 借 應(yīng)收賬款 300 貸 收入 200 其他應(yīng)付款-返現(xiàn) 100 收到錢 借 銀行存款 300 貸 應(yīng)收賬款 300 返還時 借 其他應(yīng)付款-返現(xiàn) 100 貸 銀行存款 100 用 【其他應(yīng)付款-反現(xiàn)】 ?去做中轉(zhuǎn)科目
謝謝老師，做其他應(yīng)付中轉(zhuǎn)，實際沒收到錢，怎么可以做其他應(yīng)付呢，就是這里搞不明白
謝謝老師，做其他應(yīng)付中轉(zhuǎn)，實際沒收到錢，怎么可以做其他應(yīng)付呢，就是這里搞不明白，老師，我現(xiàn)在就是這么做的，所以都不知道哪些是收到錢哪些是沒收到錢的
同學(xué)你好，是這樣理解的 1）1種情況是，你收了300后，再返現(xiàn)給別人100元 所以， 當(dāng)你開發(fā)票時。做如下分錄，就是相當(dāng)于，目前為止，對方?jīng)]有給錢，所以，我們也不會給對方100元，所以，暫時掛賬100 借：應(yīng)收賬款? 300 貸：收入? 200 其他應(yīng)款-返現(xiàn)? 100 收到300元時， 我們?nèi)シ惮F(xiàn)給對方 借：銀行存款? 300 借：應(yīng)收賬款? ?300 借：其他應(yīng)款-返現(xiàn)? 100 貸：銀行存款? ?100 這樣看來，是不是? 對方給了我們300元，我們也退回了對方100元 應(yīng)收賬款余額=0 其他應(yīng)付款余額=0 收入余額=200 銀行存款余額=200 我繼續(xù)寫
明白了 那你這樣，做分錄時，在摘要中 寫明白，? 1）新發(fā)生的業(yè)務(wù)。在摘要中，寫清楚 【收到錢后，需要反現(xiàn)100元或者多少元】 2）以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，能按照合同或者協(xié)議或者其他資料查清楚的，就先查清楚，做個EXCEL臺賬，整理出一個清單來，把它理清楚 3）以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，如果有的實在查不清楚，把這個部分，也列個清單，發(fā)給領(lǐng)導(dǎo)，讓他決定要怎么辦?