老師，請(qǐng)問(wèn)去年稅控服務(wù)費(fèi)440，之前會(huì)計(jì)做了稅費(fèi)抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒(méi)有在申報(bào)時(shí)填報(bào)（實(shí)際就是做了賬，并沒(méi)有扣掉440）。這個(gè)月開(kāi)了票，我想把440給抵扣了，會(huì)計(jì)分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個(gè)月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

境內(nèi)公司向境外公司提供這類(lèi)服務(wù)，服務(wù)發(fā)生在境內(nèi)。 交易編碼：228039 其他技術(shù)服務(wù) 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 交易附言：生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)（自動(dòng)化機(jī)器）， 問(wèn)題1：開(kāi)具6%增值稅普通發(fā)票，是否按照這個(gè)金額申報(bào)繳納增值稅，會(huì)涉及到免抵退的問(wèn)題嗎？ 問(wèn)題2：需要到稅局備案嗎，如需備案需要哪些資料。 問(wèn)題3：外管局上需要做那些流程

老師，我是深圳的。我司通過(guò)供應(yīng)鏈FOB出了一批貨物到香港。退稅不知道怎么操作。供應(yīng)鏈這邊只給我報(bào)關(guān)單，車(chē)輛載貨清單，代理出口證明（收到國(guó)外貨款后提供）再加上我國(guó)內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那這樣就可以去申請(qǐng)退稅嗎？但是有一些費(fèi)用比如供應(yīng)鏈的代理費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)其實(shí)是國(guó)內(nèi)我公司支付，供應(yīng)鏈這邊同一開(kāi)發(fā)票為服務(wù)費(fèi)，6%的服務(wù)發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)發(fā)票是否會(huì)影響我司退稅？是否需要供應(yīng)鏈那邊分開(kāi)兩項(xiàng)開(kāi)發(fā)票？比如代理費(fèi)是多少列清楚開(kāi)？

老師，我剛到一家新企業(yè)，一個(gè)月，庫(kù)存和成本都失控，開(kāi)具了發(fā)票，如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？我家是做環(huán)保罐體的，享有出口退稅免抵退，請(qǐng)問(wèn)增值稅如何申報(bào)需要填寫(xiě)哪幾張表？每月的進(jìn)項(xiàng)都抵扣結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么未交增值稅借方是否與申報(bào)表期末留抵一直？

老師，您好！我們是做國(guó)際貨運(yùn)代理的一般納稅人公司，增值稅是免稅的，請(qǐng)問(wèn)一下我收到的增值稅專(zhuān)票怎么處理？例如：我收到一張運(yùn)輸公司開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)稅額900元的運(yùn)輸發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值 （進(jìn)項(xiàng)稅額） 900 貸：應(yīng)付賬款—XX運(yùn)輸公司 10900 那期末報(bào)稅的時(shí)候怎么處理呢？