?您好，周轉(zhuǎn)天數(shù)用360天除不用240天的，要考慮應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的，另外應(yīng)收賬款的平均余額是期初加期末的平均，如果各期應(yīng)收波動很大，計算會有偏差。 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)43天小于統(tǒng)一報表口徑運營天數(shù)就是48天就是我們實際周轉(zhuǎn)快了，沒有積壓。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是我們庫存多久能流轉(zhuǎn)一次，不是代表墊錢。

但是現(xiàn)在是算1-8月的不應(yīng)該用240天嗎？那么應(yīng)收周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)該用360/收入/平均應(yīng)收賬款（期末+期初）+應(yīng)收票據(jù)（期末+期初？

您好，算1-8的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是用360天算的哦

確定是這樣嗎？因為不是算1-12月，那么是360/收入/平均應(yīng)收賬款（期末+期初）+應(yīng)收票據(jù)（期末+期初）？我的理解是收到票據(jù)了相當(dāng)于不需要掛賬了，只是掛著張票據(jù)未兌現(xiàn)？還是說一日未兌現(xiàn)都不能算收到錢。

您好，是的，平均是（期末%2B期初）/2 收到承兌就? 把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收票據(jù)了， 應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率計算分母是應(yīng)收賬款平均余額%2B應(yīng)收票據(jù)平均余額%2B應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備平均余額。因為大部分應(yīng)收票據(jù)是賒銷形成的，是應(yīng)收賬款的另一種形式將其納入周轉(zhuǎn)率計算中

好的，那么我再算一下周轉(zhuǎn)，那么現(xiàn)金運營天數(shù)多少天算比較快？是用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)是嗎？算出來是48天，這個運營天數(shù)代表什么？跟現(xiàn)金凈流額有沒有關(guān)系？

您好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期%2B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期， 這是是指介于公司購買原材料、支付貨款起至產(chǎn)品銷售、收回貨款為止所需的時間之間的時間段，

我知道，問題是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是否越短越好？有沒有一個比較普遍的天數(shù)？還是只要有縮短就是有改善？老師參考一下我們的現(xiàn)金凈流額到8月是負50萬，有關(guān)系嗎

您好，沒有普遍天數(shù)，越短越好，最后是客戶預(yù)付款，然后拖供應(yīng)商的款， 只要有縮短就是有改善 現(xiàn)金凈流額有關(guān)系，說明我們收款少，付款多

負數(shù)是入不敷出，正數(shù)是資金充足，但是與運營天數(shù)有關(guān)系嗎？是否現(xiàn)金凈流額負得越多，代表現(xiàn)金運營天數(shù)會越長？正數(shù)越大，現(xiàn)金運營天數(shù)越短？有這種關(guān)系嗎

您好，有這種關(guān)系，我們現(xiàn)金凈流額為負，表明供應(yīng)商款付得多，收客戶的款少

我說的有沒有錯？那么我算出來8月的現(xiàn)金運營周期是43天，現(xiàn)金凈流額是負50萬，那么還要改善應(yīng)收？還是應(yīng)付，改善多少天，才能現(xiàn)金流成正數(shù)？

您好，您的分析沒有錯的，加快收款，延期付款，現(xiàn)金流會成正數(shù)，多少天是算不出來的，比如有個大客戶付款，就會把現(xiàn)金流拉成正數(shù)

老師，還有一個問題就是，因為是收付實現(xiàn)制，我意思是，如果銀行還有能覆蓋現(xiàn)金凈流額負數(shù)的資金，（只是那去存理財了），那是否代表我們資金流還是夠用嗎？不存在資金缺口。

您好，是的是的，是這么理解的

但是平常這個不常用的資金不都是貨幣資金的一部分嗎？我驗證現(xiàn)金凈額的時候用8月的期末貨幣資金-7月的期末貨幣資金=現(xiàn)金凈流額了，所以算現(xiàn)金凈流額的時候已經(jīng)包括了這個不常用資金？還是怎么說才好呢？說如果只動用運營資金其實是不足的？有300萬資金存了理財，實收資本700萬，算了一下1-8月資金凈流額，有的月份負數(shù)100-200萬，有的月份正數(shù)幾十萬，最近的8月是負數(shù)50萬。

您好，我們只看經(jīng)營現(xiàn)金流量，投資和籌資不要去考慮

什么意思，不太懂？我繼續(xù)艾特老師你