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演示賬套

老師，您好。請(qǐng)問：我們國(guó)內(nèi)公司使用了新加坡公司的財(cái)稅咨詢服務(wù)，我們公司半年支付給新加坡公司一次費(fèi)用，這個(gè)需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅嗎？我們國(guó)內(nèi)公司的增值稅小規(guī)模納稅人。謝謝老師

2024-09-29 12:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-29 12:28

您好，要代扣增值稅和所得稅的，還有附加稅。所得稅這里有個(gè)核定利潤(rùn)率，核定利潤(rùn)率要跟專管員確認(rèn)一下，各地不一樣的比率

國(guó)內(nèi)公司使用新加坡公司的財(cái)稅咨詢服務(wù)，需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，具體情況如下：一、增值稅一般規(guī)定：境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以購(gòu)買方為增值稅扣繳義務(wù)人。財(cái)稅咨詢服務(wù)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的鑒證咨詢服務(wù)，增值稅稅率為 6%。但由于國(guó)內(nèi)公司是小規(guī)模納稅人，若代扣代繳增值稅，適用的征收率為 3%。免稅情況：如果該項(xiàng)財(cái)稅咨詢服務(wù)完全在境外發(fā)生，則不需要代扣代繳增值稅。例如，新加坡公司的咨詢?nèi)藛T未入境，所有的咨詢工作都是通過遠(yuǎn)程方式在境外完成的。二、企業(yè)所得稅一般規(guī)定：非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。國(guó)內(nèi)公司作為支付方，有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)。企業(yè)所得稅稅率一般為 10%。稅收協(xié)定待遇：如果中國(guó)和新加坡之間有稅收協(xié)定，新加坡公司可能根據(jù)協(xié)定享受一定的優(yōu)惠待遇。例如，在符合一定條件下，可能適用更低的預(yù)提所得稅稅率

2024-09-29

您好，要代扣增值稅和所得稅的，還有附加稅。所得稅這里有個(gè)核定利潤(rùn)率，核定利潤(rùn)率要跟專管員確認(rèn)一下，各地不一樣的比率

2024-09-29

您好，要申報(bào)的。稅務(wù)大廳辦理：所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理“扣繳稅款登記”，需提供（1）《扣繳稅款登記表》（到大廳前臺(tái)索取填寫）；（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（已辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人提供）；再進(jìn)行“代扣代繳申報(bào)”，需提供《代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表》3份。（到大廳前臺(tái)索取填寫）

2024-09-29

同學(xué)你好進(jìn)口的話不用代扣代繳

2023-03-17

你好；需要的；需要代扣增值稅和所得稅的?

2023-03-27

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