老師，有這么一個情況：某客戶經(jīng)常跟我們公司拿貨的，由于有比較穩(wěn)定的合作關(guān)系，所以老板就說下次客戶拿貨的時候在貨款那里直接扣減XXX元作為支付改客戶對我司品牌的市場推廣費用；請問抵扣的這筆款項我應(yīng)該如何做賬呢
借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
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老師，我們使用的是ERP系統(tǒng)，對于很多客戶來說應(yīng)收賬款那里客戶很多都不按照銷售單的實際金額轉(zhuǎn)賬貨款，例如108.9元，有些客戶直接轉(zhuǎn)賬108元，有些客戶會轉(zhuǎn)賬109元，不管是客戶多轉(zhuǎn)的還是少轉(zhuǎn)的都會直接影響月底資產(chǎn)負債表應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)，但是客戶少轉(zhuǎn)的是不可能轉(zhuǎn)回來的，多轉(zhuǎn)的也不用退給他，這個時候我們系統(tǒng)有一個功能就做抹零，但是軟件公司說需要知道我的抹零分錄是什么才能在后臺教我們操作，所以老師我想知道這個抹零金額的分錄應(yīng)該如何去做呢
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a公司與習(xí)酒供應(yīng)商有往來未結(jié)清，23年起由新公司與習(xí)酒供應(yīng)商對接，兩個公司是同一個老板，a公司之前替供應(yīng)商墊付的各項費用（如為推銷請客戶吃飯等這筆費用由公司墊付，供應(yīng)商按季在返還給公司）需要通過新公司來結(jié)算（新公司給供應(yīng)商開了發(fā)票可新公司未收到款，但這筆款應(yīng)該是a公司的相當于新公司需要間接在轉(zhuǎn)給a公司），中途新公司采購商品應(yīng)支付供應(yīng)商假如100萬元但實際支付了60萬，其余部分是供應(yīng)商把應(yīng)返還給a公司的錢用于新公司的貨款抵扣了，問題1那新公司給供應(yīng)商開發(fā)票的時候如何做賬呢、問題2新公司采購的時候?qū)嶋H少支付了貨款如何做賬，問題3新公司返還給a公司的錢（收到了a公司的專票）如何做賬
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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老師，由于需要裝卸產(chǎn)品所以聘請了一些搬運作為公司的正式員工，以前他們的搬運費即工資是直接按照職工薪酬計提以及發(fā)放的，但是考慮到一個問題就是，因為裝車是免費幫客戶裝的，但是如果客戶退貨的話就需要扣除客戶的搬運費，因為退貨的裝卸是需要支付費用的，所以如果客戶退貨的話扣除的搬運費是沖減職工薪酬嗎？那我可不可以這樣處理：搬運的工資不作為職工薪酬直接作為銷售費用-搬運費支出，到時候出現(xiàn)客戶退貨（經(jīng)常有退貨的情況）的話就直接沖減搬運費；請問這樣處理可以嗎
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銷售費用的二級明細科目是什么呢？抵扣客戶貨款不是應(yīng)該：貸：應(yīng)收賬款嗎？
銷售費用的二級明細科目是推廣費，這是收入 借貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 同時借銷售費用貸貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅
客戶的應(yīng)收賬款那里是直接轉(zhuǎn)少5000元的，所以如果不分錄應(yīng)收賬款這個客戶的話客戶的賬上一直顯示欠款5000元的
（5） - 毀損政府儲備物資時： - 借：待處理財產(chǎn)損溢 250000 - 貸：政府儲備物資 250000 - 支付清理費用時： - 借：待處理財產(chǎn)損溢 23000 - 貸：銀行存款 23000 - 取得變價收入時： - 借：銀行存款 20000 - 貸：待處理財產(chǎn)損溢 20000 - 報經(jīng)批準處理時： - 借：資產(chǎn)處置費用 253000 - 貸：待處理財產(chǎn)損溢 2530
不好意思發(fā)錯了這里
老板怎么那個問題越來越偏離了呢？
不好意思發(fā)錯了這里
客戶的應(yīng)收賬款那里是直接轉(zhuǎn)少5000元的，所以如果不分錄應(yīng)收賬款這個客戶的話客戶的賬上一直顯示欠款5000元的，所以把這個幾日推廣費
老師，要不你忙完再逐個回復(fù)吧，這樣的話我看不明白
你上邊得應(yīng)收賬款需要沖減
我們是內(nèi)賬，不需要考慮稅款的問題，麻煩老師跟我說一下完整返分錄
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 同時借銷售費用 貸應(yīng)收賬款
謝謝老師
不客氣祝你工作順利