請(qǐng)問(wèn)外貿(mào)出口企業(yè)免稅不退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用途勾選應(yīng)該做抵扣勾選還是退稅勾選？賬面會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？
您好。根據(jù)您的描述，問(wèn)題回復(fù)如下： 1、當(dāng)外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的用途通常應(yīng)選擇抵扣勾選。這是因?yàn)殡m然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過(guò)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)降低其在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅負(fù)。 抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進(jìn)項(xiàng)稅用于抵扣其在國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)時(shí)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅。 退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應(yīng)選擇退稅勾選。 2、分錄： 購(gòu)進(jìn)出口貨物并收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)做如下會(huì)計(jì)分錄： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 貨物出口后： 由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無(wú)需單獨(dú)處理退稅事宜，但應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣處理。此時(shí)，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額，并將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本。但在此免稅不退稅場(chǎng)景下，主要關(guān)注抵扣而非差額計(jì)入成本。 抵扣時(shí)，會(huì)計(jì)分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過(guò)后續(xù)銷(xiāo)項(xiàng)稅的抵扣來(lái)間接反映。在實(shí)際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無(wú)需單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄。 以上是您的問(wèn)題回復(fù)，希望能夠幫到您。
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老師，我有個(gè)問(wèn)師，外貿(mào)企業(yè)出口做免稅不退稅，注意是免稅不退稅，進(jìn)項(xiàng)要如何勾選?。渴亲龅挚酃催x（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）還是不抵扣勾選啊
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老師，外貿(mào)企業(yè)出口退稅怎么申請(qǐng)，第一步是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票退稅抵扣勾選嗎？
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外貿(mào)企業(yè)出口退稅：三月 四月已經(jīng)申報(bào) 增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選成抵扣勾選而不是退稅專(zhuān)用 沖紅重開(kāi)進(jìn)項(xiàng)退稅申報(bào) 會(huì)不會(huì)跳疑點(diǎn)
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請(qǐng)問(wèn)外貿(mào)出口企業(yè)免稅不退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用途勾選應(yīng)該做抵扣勾選還是退稅勾選？賬面會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？
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出口退稅發(fā)票上月勾選錯(cuò)誤勾選成進(jìn)項(xiàng)抵扣了也做了分錄借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款，這月增值稅報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出用于出口退稅勾選，分錄怎么寫(xiě)？
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如果是咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)類(lèi)的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務(wù)合同發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本呢
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應(yīng)付債券溢價(jià)發(fā)行時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負(fù)債類(lèi)科目，溢價(jià)金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負(fù)債增加了這么多嗎？為什么要增加負(fù)債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
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老師好！請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，應(yīng)付債劵溢價(jià)發(fā)行時(shí)，確認(rèn)初始金額入賬時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計(jì)入貸方？面值計(jì)入貸方我理解，因?yàn)殂y行里面的錢(qián)是負(fù)債借來(lái)的，但利息調(diào)整為什么計(jì)入貸方？計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？道理是什么？
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392題，固定資產(chǎn)折舊1月份買(mǎi)，應(yīng)該從從2月份折舊，500/10/12*11=45.83333333，賬面價(jià)值500-45.8=454.2，錯(cuò)在哪里
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請(qǐng)教一下非常感謝！ 貸：固定資產(chǎn)清理 1920 是怎么得來(lái)的？明明固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時(shí)才1704 怎么憑空出現(xiàn)了固清1920
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老師，我三月份進(jìn)了一筆價(jià)值5000的貨也沒(méi)付款也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，那我的分錄是借庫(kù)存商品5000， 貸應(yīng)付賬款暫估入庫(kù)5000 四月份賣(mài)了票也開(kāi)了，分錄是借庫(kù)存商品-5000 貸應(yīng)付賬款-5000 借庫(kù)存商品5000 貸應(yīng)付賬款5000 這樣對(duì)嗎
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我司是外貿(mào)一般納稅人企業(yè)，由于報(bào)關(guān)單產(chǎn)品型號(hào)填報(bào)錯(cuò)誤，導(dǎo)致一項(xiàng)產(chǎn)品不符合退稅規(guī)定，但有取得增值稅專(zhuān)票，如果實(shí)操不需要單獨(dú)做分錄，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是得轉(zhuǎn)出入成本嗎，那期初借方的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）做轉(zhuǎn)出增值稅申報(bào)表跟賬面不符呀
您好，剛沒(méi)看到您發(fā) 是報(bào)關(guān)單型號(hào)錯(cuò)誤填報(bào)。 1、由于報(bào)關(guān)單產(chǎn)品型號(hào)填報(bào)錯(cuò)誤，導(dǎo)致產(chǎn)品不符合退稅規(guī)定，那么與該產(chǎn)品相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額就不能再通過(guò)退稅途徑得到返還。根據(jù)稅法規(guī)定，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)入成本，以確保稅務(wù)處理的合規(guī)性。 2、 借：庫(kù)存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他相關(guān)成本科目）?? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣您看一下。