您好!社保計(jì)提與實(shí)際扣繳可能因基數(shù)、費(fèi)率差異或計(jì)算錯(cuò)誤。若您返給員工1125.32元,但賬面仍顯示差額7.77元,可能是計(jì)提時(shí)用了不同基數(shù)或費(fèi)率。建議核對(duì)社保基數(shù)、費(fèi)率及計(jì)算公式,確保一致性和準(zhǔn)確性。如有疑問,可咨詢?nèi)肆Y源部門或當(dāng)?shù)厣绫C(jī)構(gòu)。
請(qǐng)問老師,這個(gè)月替員工繳納了社保,但是工資里忘記扣款了,人事那邊會(huì)在下個(gè)月工資里補(bǔ)扣社保,請(qǐng)問報(bào)個(gè)稅的時(shí)候,是在這個(gè)月把社保的金額加進(jìn)去,還是下個(gè)月的時(shí)候加進(jìn)去呢,比如員工1000元工資,本來要扣300元社保,忘記扣了,實(shí)發(fā)了1000,那我報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)發(fā)合計(jì)是填1000,還是1300呢?
老師,我們5月工資社??劭?401.57元跟5月實(shí)際繳納的社??劭?320.89元不一致.差額為2080.68元,其中385.31元是多扣一個(gè)員工的社保,385.31又是多扣另外一個(gè)員工的社保,下個(gè)月工資都要?dú)w還給他們的,924.75是員工繳納部分,因?yàn)樗x職了,公司不給他承擔(dān)社保費(fèi)了,但是他通過公司交了下社保而已,還有385.31是6月給一個(gè)員工補(bǔ)繳3月未交的社保的額,那這個(gè)賬怎么做啊?
#提問,老師我們公司有個(gè)員工在工資表上是做工資的,社保是在發(fā)放工資時(shí)扣,但實(shí)際他的社保是要自己承擔(dān)的,因?yàn)樗窃谶@有分包的項(xiàng)目,現(xiàn)在項(xiàng)目款到賬了他的社保怎么處理?是從這個(gè)款里邊扣了還是他完了單獨(dú)轉(zhuǎn)給個(gè)人?
您好,老師我問下,我上個(gè)月個(gè)稅測(cè)錯(cuò)了沒有加社保測(cè),然后工資表上個(gè)稅是80,實(shí)際繳納65元,這個(gè)月個(gè)稅真實(shí)的是65,那我這個(gè)月工資表上應(yīng)該寫多少呢,上個(gè)月賬里還多計(jì)提了15元,我沒弄董
老師。離職員工走了,我算工資的時(shí)候忘記扣除社保費(fèi)用了,個(gè)稅扣少了47.18元,多付了47.18,但是社保實(shí)際是繳納了,我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候可以不體現(xiàn)社保嗎,工資表和付款差的金額(少扣的個(gè)稅)計(jì)入營業(yè)外支行嗎?審計(jì)來查賬不會(huì)有什么影響吧
老師,全電發(fā)票可以在一張發(fā)票上開正數(shù)和負(fù)數(shù)嗎? 如果不能,負(fù)數(shù)如何開
9月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)勾選確認(rèn),想撤回重新勾選怎么操作
個(gè)體工商戶也可以像公司那樣買社保了嗎?
老師,申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候,本期收入含個(gè)人社保和公積金部分嗎?
楊老師;您好,咨詢您一個(gè)問題;公司堆存費(fèi)需要計(jì)入成本;預(yù)付10萬元堆存費(fèi);實(shí)際應(yīng)付18萬怎么做賬呢?需計(jì)提以后支付分錄怎么做呢?
老師預(yù)付少?zèng)_了3元,應(yīng)付多了3元。我這兩咋入賬
【杭州市稅務(wù)局】XX有限公司:你單位尚未完成企業(yè)銀行賬戶帳號(hào)備案,為避免產(chǎn)生稅收違法事項(xiàng)、影響您企業(yè)的納稅信用等級(jí)評(píng)價(jià),請(qǐng)您于2025年10月15日前登陸電子稅務(wù)局完成備案。具體備案步驟如下:登錄電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【制度信息報(bào)告】-【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】。若有問題可通過電子稅務(wù)局中征納互動(dòng)平臺(tái)模塊在線咨詢 老師,老板收到這個(gè)信息,是要稅局要綁三方嘛
老師,是不是很久沒開票,額度會(huì)調(diào)整的。目前可開票額度是5000,可以調(diào)增額度嗎?
老師,怎么在稅務(wù)局看企業(yè)開票的稅點(diǎn)?
老師好!冰箱1070元折舊幾年?行車37000元折舊幾年?
不是的老師,是這樣的,7月份的社?;鶖?shù)我實(shí)際是調(diào)整了的,但是工資里社保沒有調(diào)整,還是用的6月份的社?;鶖?shù),導(dǎo)致我工資代扣的是1117.55,但是我8月份扣繳工資已經(jīng)按正確的1125.32來了,為什么還差這7.77呢,難道是要將這個(gè)7.77還要再加上1125.32才平么?
明白了!這是因?yàn)?月社?;鶖?shù)調(diào)整后,實(shí)際應(yīng)扣社保金額變?yōu)榱?125.32元,而當(dāng)時(shí)只扣了1117.55元。所以,需要在后續(xù)工資中補(bǔ)扣這7.77元差額,以確保社保繳納符合規(guī)定。因此,8月工資中確實(shí)應(yīng)該加上這7.77元,以彌補(bǔ)之前的不足。
老師那就是說我即使按1125.32來補(bǔ)給個(gè)人,也還是缺7.77這個(gè)錢應(yīng)該加上就是1133.09補(bǔ)給個(gè)人工資就對(duì)上了吧,老師分錄這個(gè)是單獨(dú)補(bǔ)這個(gè)分錄還是說到時(shí)候一起計(jì)提算進(jìn)去呢?
對(duì)的,您應(yīng)該補(bǔ)給員工1133.09元。至于分錄處理,您可以設(shè)立一個(gè)臨時(shí)賬戶記錄這部分差額,先借記該賬戶,貸記銀行存款(或應(yīng)付職工薪酬),待下個(gè)月正式調(diào)整社?;鶖?shù)時(shí),再從該賬戶轉(zhuǎn)出,借記應(yīng)付職工薪酬,貸記銀行存款或應(yīng)付職工薪酬,確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無誤。
老師社?;鶖?shù)已經(jīng)調(diào)整過了哦,就是這個(gè)差額你說設(shè)立臨時(shí)賬戶是啥意思啊,補(bǔ)上計(jì)提管理費(fèi)用社保費(fèi)1125.32,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1125.32;實(shí)際扣繳時(shí),借應(yīng)付職工工資-13683.09 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金1125.32,應(yīng)付職工-個(gè)稅40,貸銀行12517.77 ,是這樣么?
您的分錄大體正確,但需要稍作調(diào)整以反映實(shí)際情況: 1. 發(fā)現(xiàn)差額時(shí): - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)收款 - 員工社保差額 7.77 2. 實(shí)際扣繳時(shí): - 借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸:銀行存款 12517.77 這樣分錄既反映了補(bǔ)足差額的過程,也準(zhǔn)確記錄了實(shí)際社保和個(gè)稅的扣除情況。
老師我用的是其他應(yīng)付款科目,你用其他應(yīng)收補(bǔ)上貸方減少了么?這個(gè)可以調(diào)我的其他應(yīng)付款貸方么?
使用"其他應(yīng)付款"科目記錄員工的社保差額是合理的。在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí),您可以做以下分錄: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí),分錄為: - 借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸:銀行存款 12517.77 這里,"其他應(yīng)付款 - 社保差額"科目用于記錄補(bǔ)足差額的款項(xiàng),確保財(cái)務(wù)處理的邏輯性和完整性。
老師還要加一個(gè)這個(gè)才可以是吧,難怪我怎么也調(diào)整不好,那我現(xiàn)在就將這差額做會(huì)計(jì)分錄可以么?
是的,您需要先將差額通過會(huì)計(jì)分錄記錄,確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。按照之前的解釋,您應(yīng)該先做如下分錄: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 然后,在進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的分錄。這樣做能確保您的賬目清晰,同時(shí)也便于追蹤和管理社保相關(guān)費(fèi)用。如果還有其他疑問,歡迎繼續(xù)提問。
老師就是在銀行扣繳時(shí)候,其他應(yīng)付款-社保差額為什么沒有提現(xiàn)出來呢,那不是單獨(dú)放置哪里了么?
在銀行扣繳時(shí),其他應(yīng)付款-社保差額實(shí)際上并未提現(xiàn)出來,而是體現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)處理中。您在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí),通過會(huì)計(jì)分錄將其記錄為負(fù)債性質(zhì)的其他應(yīng)付款,即: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 這一分錄在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中會(huì)體現(xiàn)為一個(gè)增加其他應(yīng)付款項(xiàng)的記錄,并不會(huì)涉及現(xiàn)金的實(shí)際流動(dòng)。當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí),您會(huì)通過另一個(gè)分錄將這筆差額從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出,同時(shí)減少應(yīng)付職工薪酬和支付銀行,實(shí)際操作中現(xiàn)金會(huì)從銀行賬戶減少。如果您在銀行扣繳時(shí)未看到其他應(yīng)付款的變動(dòng),可能是因?yàn)殂y行系統(tǒng)僅顯示現(xiàn)金或銀行賬戶余額的變化,而不直接顯示財(cái)務(wù)科目間的借貸關(guān)系。在財(cái)務(wù)報(bào)表和系統(tǒng)中,您應(yīng)能看到其他應(yīng)付款的增加和隨后的減少。
好的,非常感謝老師你的解答,讓我也解惑 了好多,感謝你啊
不客氣,很高興能幫助到您!如果您還有其他關(guān)于財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)的問題,隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利!