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老師你好,想咨詢您,就是我計(jì)提員工社保時(shí)少了,比是實(shí)際扣繳社保上少了7.77元,這個(gè)扣了的社保還是要返給個(gè)人的,那我實(shí)際扣了多少就補(bǔ)多少工資里,為什么發(fā)現(xiàn)還是缺這個(gè)7.77差額呢?比如我7月工資社保計(jì)提是1117.55,實(shí)際扣了1125.32,,按道理我也返給個(gè)人1125.32了,為什么還是有差額7.77呢?

2024-09-20 22:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-09-20 22:48

您好!社保計(jì)提與實(shí)際扣繳可能因基數(shù)、費(fèi)率差異或計(jì)算錯(cuò)誤。若您返給員工1125.32元,但賬面仍顯示差額7.77元,可能是計(jì)提時(shí)用了不同基數(shù)或費(fèi)率。建議核對(duì)社保基數(shù)、費(fèi)率及計(jì)算公式,確保一致性和準(zhǔn)確性。如有疑問,可咨詢?nèi)肆Y源部門或當(dāng)?shù)厣绫C(jī)構(gòu)。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 22:56

不是的老師,是這樣的,7月份的社?;鶖?shù)我實(shí)際是調(diào)整了的,但是工資里社保沒有調(diào)整,還是用的6月份的社?;鶖?shù),導(dǎo)致我工資代扣的是1117.55,但是我8月份扣繳工資已經(jīng)按正確的1125.32來了,為什么還差這7.77呢,難道是要將這個(gè)7.77還要再加上1125.32才平么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 22:58

明白了!這是因?yàn)?月社?;鶖?shù)調(diào)整后,實(shí)際應(yīng)扣社保金額變?yōu)榱?125.32元,而當(dāng)時(shí)只扣了1117.55元。所以,需要在后續(xù)工資中補(bǔ)扣這7.77元差額,以確保社保繳納符合規(guī)定。因此,8月工資中確實(shí)應(yīng)該加上這7.77元,以彌補(bǔ)之前的不足。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:11

老師那就是說我即使按1125.32來補(bǔ)給個(gè)人,也還是缺7.77這個(gè)錢應(yīng)該加上就是1133.09補(bǔ)給個(gè)人工資就對(duì)上了吧,老師分錄這個(gè)是單獨(dú)補(bǔ)這個(gè)分錄還是說到時(shí)候一起計(jì)提算進(jìn)去呢?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:13

對(duì)的,您應(yīng)該補(bǔ)給員工1133.09元。至于分錄處理,您可以設(shè)立一個(gè)臨時(shí)賬戶記錄這部分差額,先借記該賬戶,貸記銀行存款(或應(yīng)付職工薪酬),待下個(gè)月正式調(diào)整社?;鶖?shù)時(shí),再從該賬戶轉(zhuǎn)出,借記應(yīng)付職工薪酬,貸記銀行存款或應(yīng)付職工薪酬,確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無誤。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:27

老師社?;鶖?shù)已經(jīng)調(diào)整過了哦,就是這個(gè)差額你說設(shè)立臨時(shí)賬戶是啥意思啊,補(bǔ)上計(jì)提管理費(fèi)用社保費(fèi)1125.32,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1125.32;實(shí)際扣繳時(shí),借應(yīng)付職工工資-13683.09 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金1125.32,應(yīng)付職工-個(gè)稅40,貸銀行12517.77 ,是這樣么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:29

您的分錄大體正確,但需要稍作調(diào)整以反映實(shí)際情況: 1. 發(fā)現(xiàn)差額時(shí): - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)收款 - 員工社保差額 7.77 2. 實(shí)際扣繳時(shí): - 借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸:銀行存款 12517.77 這樣分錄既反映了補(bǔ)足差額的過程,也準(zhǔn)確記錄了實(shí)際社保和個(gè)稅的扣除情況。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:35

老師我用的是其他應(yīng)付款科目,你用其他應(yīng)收補(bǔ)上貸方減少了么?這個(gè)可以調(diào)我的其他應(yīng)付款貸方么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:38

使用"其他應(yīng)付款"科目記錄員工的社保差額是合理的。在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí),您可以做以下分錄: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí),分錄為: - 借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸:銀行存款 12517.77 這里,"其他應(yīng)付款 - 社保差額"科目用于記錄補(bǔ)足差額的款項(xiàng),確保財(cái)務(wù)處理的邏輯性和完整性。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:41

老師還要加一個(gè)這個(gè)才可以是吧,難怪我怎么也調(diào)整不好,那我現(xiàn)在就將這差額做會(huì)計(jì)分錄可以么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:45

是的,您需要先將差額通過會(huì)計(jì)分錄記錄,確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。按照之前的解釋,您應(yīng)該先做如下分錄: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 然后,在進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的分錄。這樣做能確保您的賬目清晰,同時(shí)也便于追蹤和管理社保相關(guān)費(fèi)用。如果還有其他疑問,歡迎繼續(xù)提問。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:46

老師就是在銀行扣繳時(shí)候,其他應(yīng)付款-社保差額為什么沒有提現(xiàn)出來呢,那不是單獨(dú)放置哪里了么?

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:49

在銀行扣繳時(shí),其他應(yīng)付款-社保差額實(shí)際上并未提現(xiàn)出來,而是體現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)處理中。您在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí),通過會(huì)計(jì)分錄將其記錄為負(fù)債性質(zhì)的其他應(yīng)付款,即: - 借:管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸:其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 這一分錄在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中會(huì)體現(xiàn)為一個(gè)增加其他應(yīng)付款項(xiàng)的記錄,并不會(huì)涉及現(xiàn)金的實(shí)際流動(dòng)。當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí),您會(huì)通過另一個(gè)分錄將這筆差額從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出,同時(shí)減少應(yīng)付職工薪酬和支付銀行,實(shí)際操作中現(xiàn)金會(huì)從銀行賬戶減少。如果您在銀行扣繳時(shí)未看到其他應(yīng)付款的變動(dòng),可能是因?yàn)殂y行系統(tǒng)僅顯示現(xiàn)金或銀行賬戶余額的變化,而不直接顯示財(cái)務(wù)科目間的借貸關(guān)系。在財(cái)務(wù)報(bào)表和系統(tǒng)中,您應(yīng)能看到其他應(yīng)付款的增加和隨后的減少。

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快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:53

好的,非常感謝老師你的解答,讓我也解惑 了好多,感謝你啊

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齊紅老師 解答 2024-09-20 23:57

不客氣,很高興能幫助到您!如果您還有其他關(guān)于財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)的問題,隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利!

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2024-09-20
你好同學(xué) 申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按正常的申報(bào)就好了,按已正常繳納社保去核算和扣除,下個(gè)月實(shí)發(fā)工資時(shí)再補(bǔ)扣。
2020-12-08
同學(xué)你好 這個(gè)需要繳納嗎?那就掛其他應(yīng)付款
2021-07-13
你好;在你公司扣除的 ; 那你個(gè)稅申報(bào)表報(bào)錯(cuò)了沒有? ?;如果個(gè)人社保 你公司 承擔(dān)了。 就走營業(yè)外支出 ; 這個(gè)可以的; 到時(shí)你匯算調(diào)增??
2022-11-03
你好;? ?這個(gè)人與你們公司有勞務(wù) 或者勞動(dòng)關(guān)系嗎。 還有報(bào)銷款?? ?
2021-10-14
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