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老師,收到去年的手續(xù)費(fèi)專用發(fā)票怎么入賬發(fā)票,開票日期是今年的,備注是去年一年的

2024-09-20 10:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-09-20 10:34

收到今年開具去年手續(xù)費(fèi)發(fā)票,先核對金額、稅率無誤。作為費(fèi)用支出,借記“管理費(fèi)用”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”和“銀行存款”或相應(yīng)科目。記得檢查公司會計(jì)政策是否允許此操作。

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快賬用戶1203 追問 2024-09-20 10:46

去年已經(jīng)把手續(xù)費(fèi)費(fèi)用化了,是不是得沖減一下去年的未分配利潤

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齊紅老師 解答 2024-09-20 10:49

如果去年已將手續(xù)費(fèi)費(fèi)用化,收到補(bǔ)償?shù)陌l(fā)票時(shí),應(yīng)沖減去年已計(jì)入的費(fèi)用金額,相應(yīng)增加去年的未分配利潤。具體操作是:借記“銀行存款”,貸記“以前年度損益調(diào)整”,再借記“以前年度損益調(diào)整”,貸記“盈余公積”和“未分配利潤”。務(wù)必調(diào)整去年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。

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快賬用戶1203 追問 2024-09-20 10:50

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2024-09-20 10:54

不客氣,有其他財(cái)會問題隨時(shí)提問。祝您一切順利!

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收到今年開具去年手續(xù)費(fèi)發(fā)票,先核對金額、稅率無誤。作為費(fèi)用支出,借記“管理費(fèi)用”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”和“銀行存款”或相應(yīng)科目。記得檢查公司會計(jì)政策是否允許此操作。
2024-09-20
你好,稅務(wù)局讓你補(bǔ)開發(fā)票的話,有沒有說讓你做匯算清繳,納稅調(diào)整?因?yàn)槟阋亲鲆郧澳甓葥p益調(diào)整的話,咱是涉及到匯算清繳的納稅調(diào)整的,得更改表格。
2022-08-22
同學(xué)你好 原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按專票來做
2024-03-13
你好!直接貼到去年的憑證就好
2023-08-21
同學(xué)您好,企業(yè)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記賬核算的,這種情況備注欄備注是去年的費(fèi)用,去年的支出屬于去年會計(jì)期間,今年取得發(fā)票也不能稅前扣除,可以入賬,用以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行賬務(wù)處理
2023-11-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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