老師，協(xié)會(huì)是社會(huì)團(tuán)體，沒有其他支出和資產(chǎn)減值損失，以前都是沒有進(jìn)行計(jì)提這些的，現(xiàn)在都查不到具體是什么對象和性質(zhì)

同學(xué)你好 非營利組織嗎 查一下記錄沒有嗎

是的，非營利組織，做賬軟件搜不到這些科目，之前是手工賬，14年的憑證那些也找不到了

同學(xué)你好 那這個(gè)沒法查了

老師，查不了那是按照老師剛剛給的科目其他支出和資產(chǎn)減值損失是吧，另外非盈利組織的科目沒有這兩個(gè)，請問用什么科目代替其他支出和資產(chǎn)減值損失，有其他費(fèi)用和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備這兩個(gè)科目可以嗎

同學(xué)你好 非營利組織，如果沒有 “其他支出” 和 “資產(chǎn)減值損失” 科目，可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況選擇合適的科目進(jìn)行替代，但不能簡單地用 “其他費(fèi)用” 和 “存貨跌價(jià)準(zhǔn)備” 替代。 一、替代 “其他支出” 如果 “其他支出” 主要是一些零星的、無法明確歸入特定分類的費(fèi)用支出，可以考慮使用 “其他費(fèi)用” 科目，但需謹(jǐn)慎確保這些支出的性質(zhì)與 “其他費(fèi)用” 通常涵蓋的范圍相匹配。同時(shí)，要做好明細(xì)記錄和說明，以便于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者理解。 如果 “其他支出” 有特定的性質(zhì)，比如是罰款支出等，可以考慮在相關(guān)費(fèi)用科目下設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，如 “管理費(fèi)用 —— 罰款支出” 等。 二、替代 “資產(chǎn)減值損失” 非營利組織一般較少涉及復(fù)雜的資產(chǎn)減值情況。如果確實(shí)存在資產(chǎn)可能發(fā)生減值的情況，如應(yīng)收賬款可能無法收回，可以考慮在 “管理費(fèi)用” 等科目下設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，如 “管理費(fèi)用 —— 壞賬準(zhǔn)備” 等，對應(yīng)收賬款的減值進(jìn)行核算。 對于存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，一般只有在非營利組織有較大規(guī)模的存貨且存在存貨價(jià)值下降風(fēng)險(xiǎn)時(shí)才適用。如果只是為了替代 “資產(chǎn)減值損失” 而使用 “存貨跌價(jià)準(zhǔn)備” 科目是不恰當(dāng)?shù)模驗(yàn)檫@兩個(gè)概念的涵蓋范圍和核算對象不同。

老師，那關(guān)于我這個(gè)存貨和預(yù)付賬款以前憑證那些都沒有了，查不到源頭，非盈利組成的沒有其他支出和資產(chǎn)減值損失，請問分錄要怎么做？

一、存貨處理 如果無法確定存貨的具體來源，但確定存貨目前的狀態(tài)（如存在、可使用等），可以考慮暫不做特殊的會(huì)計(jì)分錄調(diào)整。但應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中對存貨來源不明的情況進(jìn)行詳細(xì)說明，以確保財(cái)務(wù)信息的透明度。 如果確定存貨已無法使用或存在損失，可以考慮進(jìn)行以下處理： 借：其他費(fèi)用（或根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的費(fèi)用科目） 貸：存貨 二、預(yù)付賬款處理 如果無法確定預(yù)付賬款的源頭，但目前也沒有明確的收回或結(jié)算跡象，可以先掛賬觀察，不做特殊處理，同樣在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明情況。 如果確定預(yù)付賬款無法收回，可以進(jìn)行以下處理： 借：其他費(fèi)用（或根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的費(fèi)用科目） 貸：預(yù)付賬款

老師，這存貨和預(yù)付賬款無法查明什么的，那其他費(fèi)用二級科目用什么？可以其他費(fèi)用--壞賬準(zhǔn)備嗎？二級科目用什么比較合適呢

嗯 是非正常損失吧

這些是2014年遺留下來的，現(xiàn)在無法查明原因，憑證那些都找不到了。

同學(xué)你好 計(jì)入非限定性支出

老師，剛剛是說做借：其他費(fèi)用 貸：存貨 / 預(yù)付賬款 現(xiàn)在是說計(jì)入非限定性支出 是怎么個(gè)分錄？也沒有非限定支出這個(gè)科目，只有非限定性凈資產(chǎn)

都可以的 那你就用其他費(fèi)用

那其他費(fèi)用的二級科目用什么