老師，請(qǐng)問一下，我公司承接一項(xiàng)工程，開票給甲方100萬，甲方打款給我公司70萬，另外30萬代發(fā)工資打到農(nóng)民工工資卡上，我公司可否拿甲方代發(fā)工資的憑證做賬嗎？開票時(shí)，借:應(yīng)收賬款100萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入，貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅，收款時(shí)，借:銀行存款70萬，借:主營業(yè)務(wù)成本30萬，貸:應(yīng)收賬款100萬
可以的，根據(jù)您的描述，您公司的操作符合會(huì)計(jì)原則。開票和收款時(shí)的賬務(wù)處理也正確。確保憑證齊全，按流程操作即可。
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老師:請(qǐng)問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費(fèi)20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時(shí)也會(huì)出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？
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老師，您好。建筑勞務(wù)公司，總包方通過農(nóng)民工工資專戶代發(fā)工資，我們公司賬戶處理怎么做？例如項(xiàng)目100萬，開票給總包100萬，30萬總包直接發(fā)放給農(nóng)民工，70萬總包支付給我公司賬戶。借銀行70 借應(yīng)收賬款30 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)100 借主營業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付職工薪酬30? 這個(gè)是理想狀況，要是工資申報(bào)沒有付完30萬要怎么處理多余出來的部分呢？
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老師我公司承接一項(xiàng)工程，甲方代付農(nóng)民工工資，這筆農(nóng)民工工資甲方從付給我公司的工程款中扣除，借，銀行存款80萬，其他應(yīng)付款20萬（農(nóng)民工工資），貸，應(yīng)收賬款100萬，請(qǐng)問老師，我這個(gè)20萬的農(nóng)民工工資可不可以給他申報(bào)工資？要不然這個(gè)其他應(yīng)付款20萬就一直掛在賬上的
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老師，請(qǐng)問，我公司承接一項(xiàng)工程，甲方代付農(nóng)民工工資，這筆錢從我們的應(yīng)收賬款中扣除，收到應(yīng)收賬款時(shí)，我的分錄是這樣的，借:銀行存款100萬，其他應(yīng)付款～農(nóng)民工工資20萬，貸:應(yīng)收賬款120萬，這個(gè)20萬其他應(yīng)付款一直掛在賬上，后面我可不可以開票進(jìn)來把這20萬沖掉，借:工程施工～人工費(fèi)20萬，貸:其他應(yīng)付款20萬
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老師，您好: 甲方給我們做的農(nóng)民工工資代發(fā)，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應(yīng)收賬款—甲方公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 然后計(jì)提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 10萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應(yīng)收賬款—甲方公司這塊余額卻是負(fù)10萬，不是應(yīng)該余額是零嗎？請(qǐng)問我這里是哪里做的不對(duì)？
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老師，出口退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額是3000，出口退稅免退稅申報(bào)申報(bào)系統(tǒng)里出來的退稅是2999.98提交退稅后，收到退稅款2999.98這是怎么回事？怎么做平
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老師，只有銀行余額1000和預(yù)收賬款6000余額，還有出納備用金600，還有應(yīng)收賬款500余額起初建賬是借銀行存款1000借其他應(yīng)收款出納600借應(yīng)收賬款500借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)3900老師，我的意思就是是不是起初就這樣錄入
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在公司上班，個(gè)人所得稅由公司統(tǒng)一代扣代繳，但員工已離職2個(gè)月了，稅務(wù)電話要求補(bǔ)個(gè)人所得稅，請(qǐng)問一下，稅務(wù)局是找公司還是個(gè)人？
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老師，只有銀行余額1000和預(yù)收賬款6000余額，還有出納備用金600，還有應(yīng)收賬款500余額起初建賬是做借銀行存款1000借其他應(yīng)收款出納600借應(yīng)收賬款500借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)3900貸預(yù)收賬款6000對(duì)不對(duì)
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奧，老師，起初只有預(yù)收賬款余額，銀行存款余額，還有出納的備用金，找不到對(duì)應(yīng)關(guān)系，怎么建賬
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親，我在做題時(shí)，只要是遇到（影響年度營業(yè)利潤(rùn)金額為多少？）都不會(huì)算，我應(yīng)該什么辦呀 z中級(jí)
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老師好，甲房地產(chǎn)公司，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，甲是乙的股東占25%，匯算清繳要勾選201嗎？甲股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓了，無收益損失，那么A105030和A107011表怎么填？
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不小心點(diǎn)到月末處理怎么撤回
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合伙企業(yè)申報(bào)經(jīng)營所得是是不是，匯算出稅法上的應(yīng)納稅所得額乘以各自比例申報(bào)
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老師，2017年的進(jìn)項(xiàng)票不勾選不認(rèn)證一直掛那可以嗎
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這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本30萬需不需要發(fā)票？還是只要甲方代發(fā)的憑證就可以？
主營業(yè)務(wù)成本的30萬需要發(fā)票。甲方的憑證不能代替發(fā)票。
知道了，謝謝老師
不用謝！有任何財(cái)會(huì)疑問，隨時(shí)來請(qǐng)教。記得，成本30萬需要正規(guī)發(fā)票哦！
老師，我原先是這樣做的，借:銀行存款70萬，借:其他應(yīng)付款（代發(fā)工資）30萬，貸:應(yīng)收賬款100萬，后面開票過來再，借:主營業(yè)務(wù)成本，借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸，其他應(yīng)付款，這樣可以嗎？
不行哦！代發(fā)工資成本需發(fā)票，不能僅憑憑證。賬務(wù)處理要合規(guī)，否則可能影響稅務(wù)和審計(jì)。
我是開票過來再做成本的呀，起先不做成本，30萬掛在其他應(yīng)付款科目上，等30萬票過來再做回成本，難道不對(duì)嗎
不對(duì)哦！成本需有發(fā)票支撐。先把30萬記在其他應(yīng)付款，收到發(fā)票后，再轉(zhuǎn)為成本。這樣合規(guī)。
我就是這樣做的呀？30萬先掛其他應(yīng)付款，后期開票過來了，再做回成本，把其他應(yīng)付款科目沖掉
這樣做不行，成本需發(fā)票確認(rèn)。先掛其他應(yīng)付款，收到發(fā)票后轉(zhuǎn)成本，再?zèng)_掉其他應(yīng)付款。確保合規(guī)性。
你這個(gè)解釋和我這個(gè)難道不是一樣的嗎？沒有區(qū)別嗎？
您的理解有誤哦！成本確認(rèn)需發(fā)票為憑據(jù)。先掛其他應(yīng)付款，后憑發(fā)票轉(zhuǎn)成本，再?zèng)_應(yīng)付款。這樣確保財(cái)務(wù)合規(guī)。
我覺得我的做法和你的說法一樣的
您的理解有細(xì)微偏差，成本確認(rèn)需發(fā)票支撐。先記其他應(yīng)付款，收到發(fā)票再轉(zhuǎn)成本，最后沖應(yīng)付款。確保財(cái)務(wù)合規(guī)。