1、前面的所得稅的計(jì)算是按扣除了3%的增值稅計(jì)算的：（100萬-（（100萬/1.03）*0.03））*25%*20%。2、前面的問題是：只考慮了給對方開具的100萬的發(fā)票出去，沒有考慮到會有成本發(fā)票進(jìn)來，現(xiàn)在延伸一下：我們收到了一筆針對這筆業(yè)務(wù)的90萬的成本發(fā)票，那我們現(xiàn)在再來計(jì)算所得稅，就應(yīng)該是（100萬-90萬-增值稅及附加稅費(fèi)）之后的利潤來計(jì)算所得稅了吧？

100是含稅的嗎 收入減去成本，這兩個都是用不含稅的。假設(shè)你的進(jìn)項(xiàng)允許抵扣的情況，然后其他的加減去附加稅、印花稅 不含稅的收入減不含稅的成本減附加稅、印花稅）*5%

我們開的是3%的勞務(wù)發(fā)票，假設(shè)收到的90萬的發(fā)票即使是專用發(fā)票我們也沒辦法抵扣，也應(yīng)該是全額進(jìn)成本的，對吧？

我們開出的100萬的發(fā)票是含稅的

你好， 是 那就是不含增值稅的收入減價稅合計(jì)的成本減附加稅、印花稅）*5%

另外，如果我們再加收1%的管理費(fèi)的話，請問這筆管理費(fèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么計(jì)賬呢

額外收取的也要計(jì)算到稅點(diǎn)里面去嗎？

沒有，就是這100萬過個賬。相當(dāng)于是100萬進(jìn)來然后扣除各種稅費(fèi)+管理費(fèi)之后再轉(zhuǎn)回去

你好，那你在計(jì)算退回去的錢，再加上管理費(fèi)用就行。然后計(jì)算所得稅是按照上面的來。

我現(xiàn)在不太清楚這個管理費(fèi)怎么做分錄？

現(xiàn)在如果假設(shè)退回的錢款金額正好不產(chǎn)生所得稅，那退回金額的測算：（100萬-3%的增值稅-6%的增值稅附加稅費(fèi)-不含稅金額的0.03%的印花稅-合同金額1%管理費(fèi)），對方應(yīng)該是按這個測算結(jié)果給我們開成本發(fā)票，對嗎？

借銀行存款 貸營業(yè)外收入，不考慮稅

我們是應(yīng)該按上面說的測算結(jié)果收成本發(fā)票是嗎？即：（100萬-3%的增值稅-6%的增值稅附加稅費(fèi)-不含稅金額的0.03%的印花稅-合同金額1%管理費(fèi)）

你好，把這個管理費(fèi)刪除其他的正確

那這樣的話就是我們收到的成本發(fā)票金額不包含管理費(fèi)的。那這樣產(chǎn)生了營業(yè)外收入，不會另外產(chǎn)生增值稅和其他稅費(fèi)了嗎？

我現(xiàn)在有點(diǎn)糊涂了：不清楚這個管理費(fèi)到底應(yīng)不應(yīng)該包含在成本發(fā)票里面呢？

你好，你單位收取別人的為什么要扣減呢？不應(yīng)該扣除呀，這是額外收取的，屬于你單位的收入，你們需要交企業(yè)所得稅的。你收了別人的管理費(fèi)用，讓別人承擔(dān)這個稅款嗎？

就是說：1、收到的成本發(fā)票中不包含管理費(fèi)，但我們轉(zhuǎn)出的金額應(yīng)該是扣除了所有稅費(fèi)+管理費(fèi)的金額；2、作賬時，管理費(fèi)作為營業(yè)外收入，不會產(chǎn)生增值稅，只需按25%*20%的稅率繳所得稅，我的理解對嗎？

你好對的 是這么做的

好的，現(xiàn)在明白了。非常感謝老師耐心指導(dǎo)！另外，提問首頁提問我的剩余時間為21天，是不是21天之后，我之前在這里所有提問的問題都看不到了嗎？還是可以查詢以前的問題，但無法繼續(xù)提問了？如果要繼續(xù)提問是否要再另外購買相應(yīng)的課程？

還有個疑問：我們這次收到的管理費(fèi)還需要給對方開發(fā)票嗎？要開的話開什么類別呢？

你之前提問的，在我的提問里面還有，但是你想要重新提問，這個沒有權(quán)限了 對重新購買

給對方開發(fā)票，收取的管理費(fèi)不要開發(fā)票的。如果你一旦開了發(fā)票，稅款需要正常繳納。