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演示賬套

老師，你好，2019年給一個(gè)公司公戶付款了，一直不給開票，一直在往來掛著，這家公司現(xiàn)在已經(jīng)注銷了，怎么處理呢

2024-08-30 19:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-08-30 19:46

您好，把這個(gè)應(yīng)付款沖銷借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)付這是可以稅前扣除的，附上對(duì)方注銷的資料企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的； 6.國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

2024-08-30

?你好；? ? ?你做成本費(fèi)用去；匯算調(diào)整? ?

2022-05-26

做壞賬，1.計(jì)提壞賬時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失??????? 貸：壞賬準(zhǔn)備 2.實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)?借：壞賬準(zhǔn)備??????? 貸：應(yīng)收賬款小準(zhǔn)則，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收，根據(jù)對(duì)方注銷聲明你打印貼后面，企業(yè)公示平臺(tái)搜索可以查到對(duì)方注銷聲明，

2020-12-25

同學(xué)，您好，金額不大，可以先做無票收入入賬，所得稅匯算調(diào)增費(fèi)用就可以了。

2020-09-03

對(duì)于長期掛往來未收到發(fā)票的情況，可先梳理明細(xì)，與供應(yīng)商溝通索要發(fā)票并確認(rèn)開票時(shí)間與金額。若無法取得發(fā)票，根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，有真實(shí)業(yè)務(wù)且能證實(shí)真實(shí)性的，可憑相關(guān)憑證在匯算清繳時(shí)作稅前扣除；無真實(shí)業(yè)務(wù)則需原路沖回往來款項(xiàng)并調(diào)整賬目。

2024-12-05

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