老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報表用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則?？偣静橘~的時候。要求應(yīng)交稅費科目余額要和應(yīng)交稅費-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師，我想問下我是私立學(xué)校會計，我們自費購買的教材，這個怎么做分錄??？我看網(wǎng)上讓做業(yè)務(wù)活動支出，可我沒有這個科目哎，我這個用友應(yīng)該是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

18:17<問答詳情瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企會計準(zhǔn)則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會計準(zhǔn)則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好補做分錄哈;在23.5月補做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民，走非限定資產(chǎn)來處理，那會計分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023-05-3118:05今年匯算清繳已經(jīng)是最后一天了，做到今年的話，成本票今年來的，自己開的銷項是去年開出去的，有沒有稅務(wù)風(fēng)險?注冊會計師你好金額不大的沒關(guān)系的問追問，那如果金金額大的話，100萬200萬，會如何？

老師你好，我們是勞務(wù)分包公司，是總包公司代發(fā)工資，我們申報個稅，請問分錄需要怎么做？我在網(wǎng)上搜到了這個，但是這個是企業(yè)會計準(zhǔn)則的。我們公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有合同履約成本和合同結(jié)算這兩個科目，請問需要更換成什么科目，或者怎么處理