因?yàn)樾枰玫竭@個模具生產(chǎn)產(chǎn)品，后面肯定會開銷售票，只是模具費(fèi)用比較大，想一次性收回90萬先，畢竟成本有240萬。不過這是總的，模具也是分步做，第一期的話，第一種模具24萬成本，我們開模具發(fā)票個客戶27萬。@郭老師，請回答。
你好，就一個模具，你開發(fā)票的時候怎么開？ 數(shù)量怎么寫
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郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報(bào)，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實(shí)業(yè)務(wù)， 老師我按照您說的，我增加了點(diǎn)現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購買商品 老師因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)種植購買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因?yàn)槲視航杩瞵F(xiàn)金做的多點(diǎn)，我購買幼苗時候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報(bào)表做成，和上個季度申報(bào)差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實(shí)，起來，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問題
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請問老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費(fèi)是客戶承擔(dān)，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費(fèi)，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應(yīng)付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應(yīng)收 貸：主營業(yè)務(wù)收入—模具 銷項(xiàng)稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營業(yè)務(wù)成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因?yàn)槟＞咭彩俏宜镜闹鳡I業(yè)務(wù)，之前一直沒有單獨(dú)入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨(dú)分出來
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老師，這個月從總部進(jìn)了貨，總部跟分公司獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，比如我們從總部進(jìn)貨來的貨價款總額是9萬，這個9萬就是分公司的成本，9萬塊需要還給總部，但是分公司是沒錢的，還沒問總部開專票呢，因?yàn)檫@兩天對庫存跟總部的出庫單金額對不上，等對上后，假如貨款也就是分公司成本價總和是9萬塊，6月需要做的會計(jì)分錄是啥？進(jìn)貨了也擺在店里了，但是到月底了一件都沒賣出去呢，貨品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面條紅棗這些，請問現(xiàn)在進(jìn)貨會計(jì)分錄和到時候賣出會計(jì)分錄都怎么寫好？還有需要啥注意的細(xì)節(jié)也請講一下，講的細(xì)致有耐心的請回復(fù)，謝謝。
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老師，你好。目前公司開業(yè)第二個月，業(yè)務(wù)為在小區(qū)里面安裝直飲水機(jī)，小區(qū)的顧客先充值后刷卡打水。目前遇到兩大類問題。（小規(guī)模企業(yè)） 第一類:充值我們沒有開票，充值按照200送80充值。之后刷卡消費(fèi)時做收入。這個充值不開票會不會有風(fēng)險，因?yàn)榭蛻舳际嵌际莻€人。 第二類:收入對應(yīng)的成本是場地水機(jī)租金與產(chǎn)生的水電費(fèi)。目前有的小區(qū)沒有物業(yè)只有委員會，還有很多水機(jī)的水電直接接到顧客家里面，還有我們與對方簽訂的是商業(yè)用水，小區(qū)給供電公司 水電公司交的居民水電。對方即使有物業(yè)給我們復(fù)印的水電公司發(fā)票單位票價也不一致。。截止到6.30很少能要到發(fā)票，這種情況怎么處理哇，老師。尤其會計(jì)人員準(zhǔn)則重新發(fā)布了。。好害怕呀
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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司和分公司合并，一起申報(bào)所得稅，月收入兩公司合計(jì)不超10萬，請問您知道銷售眼鏡商店。毛利率大約能達(dá)到多少。因?yàn)槲覀冞M(jìn)的庫存商品，眼鏡，鏡片，鏡架，進(jìn)價錢在20元30元不等，且老板開不回來多少發(fā)票，打發(fā)票明細(xì)只有眼鏡架單一品種，具體規(guī)格型號都沒有。財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)成本很撓頭。每月的銷售收入在5萬左右，結(jié)轉(zhuǎn)的成本也就是估計(jì)著轉(zhuǎn)的。現(xiàn)在稅務(wù)有風(fēng)險，也不知道這個毛利率都有多少，比較風(fēng)險小
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應(yīng)該不止是一種模具，我看我們的決議有240萬的采購費(fèi)用申請，看到是最好的成品第一種模具是24萬，后年陸續(xù)應(yīng)該還有模具生產(chǎn)出來供銷售使用。
這個27萬是一個模具的完整的嗎？
能保證是一個完整的模具就行，不能是一半的，不能銷售一半。
對的，是一個我們工廠已經(jīng)生產(chǎn)好可以使用的模具。
因?yàn)槲覀児S就是可以自己生產(chǎn)模具供我們自己生產(chǎn)用，所以才有單價卻償這么一說吧，老師你覺得呢
可以的，即使你沒有這個經(jīng)營范圍，自己使用過的也可以銷售，也可以開，這個沒有關(guān)系。
老師你看下我這樣理解有沒有錯哈？這是外購模具的情況。
可以的，可以這么做。
這種是模具由我們工廠自產(chǎn)，用來生產(chǎn)產(chǎn)品的情況，是這樣的賬務(wù)處理嗎
就是和上面一樣的嗎？
外購模具一樣，1、客戶一次性承擔(dān)模具費(fèi)2、單價卻償承擔(dān)模具費(fèi)。只是這次是自己工廠生產(chǎn)的模具，會有內(nèi)部轉(zhuǎn)移問題。
條件一樣，方式方法一樣嗎？賬務(wù)是否這樣處理？
可以的，可以這么做的
現(xiàn)在我們公司內(nèi)部模具部門要生產(chǎn)模具成本一共240萬（包含部分材料外購90萬回來自行加工），客人愿意先負(fù)擔(dān)90萬（可能是這個項(xiàng)目由有風(fēng)險），那么我們開模具發(fā)票90萬了，相當(dāng)于先收了90萬的款項(xiàng)，這樣的話，這個模具價值應(yīng)該算多少？
之前不是說這不是一套的嗎？這是幾套的？
那你數(shù)量怎么開了？
3月的時候開了第一期銷售模具，0.3套，先收到90萬的30%。
你這樣做的話收入0.3，然后結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是0.3 用總成本乘以0.3
用這個模具的成本*0.3是嗎？分期確認(rèn)成本？按合同履約進(jìn)度？
履約進(jìn)度的公式？那這些模具還要算入資產(chǎn)嗎
0.3是進(jìn)度 然后總收入 總的成本 分別乘以這個0.3，就是你需要確認(rèn)的收入和成本 都可以
收入肯定是有的，就是出售模具90*30%了，成本還是按240*30%？
可以的，沒有問題的。