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二手車銷售賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理由于車輛在分公司名下，分公司應(yīng)確認(rèn)車輛銷售。首先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)車輛原值為X元，累計(jì)折舊為Y元：借：固定資產(chǎn)清理(X - Y)借：累計(jì)折舊Y貸：固定資產(chǎn)X分公司根據(jù)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票確認(rèn)收入，假設(shè)銷售價(jià)格為Z元：借：其他應(yīng)收款 - 總公司Z貸：固定資產(chǎn)清理Z結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目：如果固定資產(chǎn)清理科目有貸方余額，假設(shè)為A元A = Z-(X - Y)：借：固定資產(chǎn)清理A貸：資產(chǎn)處置損益A如果固定資產(chǎn)清理科目有借方余額，假設(shè)為B元（B=(X - Y)-Z：借：資產(chǎn)處置損益B貸：固定資產(chǎn)清理B總公司賬務(wù)處理總公司收到分公司的車款時(shí)：借：銀行存款Z貸：其他應(yīng)付款 - 分公司Z保險(xiǎn)費(fèi)退回賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理分公司收到保險(xiǎn)公司退回的保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)：借：銀行存款（假設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)退回金額為C元）貸：管理費(fèi)用 - 保險(xiǎn)費(fèi)C（若之前保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入其他科目，如銷售費(fèi)用等，則貸記相應(yīng)科目）

2025-04-14

快賬用戶5122 追問 2024-08-15 16:33

這個(gè)車是2020年買的，買的時(shí)候就是40多萬，只不過過戶對(duì)方不想交那么金錢估計(jì)，所以讓少開

齊紅老師解答 2024-08-15 16:35

你好！這個(gè)稅務(wù)局估計(jì)不會(huì)認(rèn)可了

快賬用戶5122 追問 2024-08-15 16:36

老師，你先講講具體怎么賬務(wù)處理，還有如何開票交稅。

齊紅老師解答 2024-08-15 16:37

你好！你們做固定資產(chǎn)清理 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理借：應(yīng)付賬款等貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入