您好老師，我想問一下，公司交社保，個人部分也公司承擔(dān)，這個承擔(dān)的部分我直接做到工資表里可以嗎

2024-08-12 09:37

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-08-12 09:40

一、工資表處理方式 1.在工資表中體現(xiàn)：可以在工資表中單獨(dú)增設(shè)一個項(xiàng)目，比如“公司承擔(dān)社保個人部分補(bǔ)貼”或類似名稱。將公司承擔(dān)的社保個人部分金額列示在該項(xiàng)目下，使得員工能清晰看到這部分補(bǔ)貼。二、稅務(wù)和財(cái)務(wù)處理要點(diǎn) 1.個人所得稅方面：公司承擔(dān)的社保個人部分原則上應(yīng)并入員工的工資薪金所得計(jì)算繳納個人所得稅，除非有明確的免稅規(guī)定。在計(jì)算個人所得稅時，要把這部分金額與員工的正常工資收入等合并作為應(yīng)納稅所得額。 2.企業(yè)所得稅方面：企業(yè)為員工承擔(dān)的本應(yīng)由員工個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用，在企業(yè)所得稅稅前扣除時存在一定限制。一般來說，這部分不屬于企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營成本和費(fèi)用，不能全額在企業(yè)所得稅稅前扣除。但如果有合理的解釋和依據(jù)（例如基于特殊的薪酬福利政策、勞動糾紛補(bǔ)償?shù)龋曳隙惙ㄒ?guī)定的合理性原則，可能在一定程度上可以扣除，具體需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和解釋。 3.會計(jì)核算方面：計(jì)提工資時，將公司承擔(dān)的社保個人部分與正常工資一并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。例如，管理人員的計(jì)入管理費(fèi)用，銷售人員的計(jì)入銷售費(fèi)用等。發(fā)放工資時，將這部分金額連同正常工資一起支付給員工。在會計(jì)處理上，計(jì)提工資時：借：管理費(fèi)用（或相應(yīng)成本費(fèi)用科目） 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 5000 發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 5000 貸：銀行存款 5000 同時，公司繳納社保時：借：管理費(fèi)用（公司承擔(dān)社保部分）%2B 應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個人部分公司承擔(dān)）貸：銀行存款（社?？偨痤~）

快賬用戶9066 追問 2024-08-12 09:42

謝謝老師，非常感謝！

快賬用戶9066 追問 2024-08-12 09:45

老師我還想問一下，計(jì)提社保的分錄我該怎么做，公司全額承擔(dān)社保

齊紅老師解答 2024-08-12 09:48

?您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶9066 追問 2024-08-12 09:50

老師，我這個個人部分也都單位給承擔(dān)，我計(jì)提的時候不用分企業(yè)和個人的，都計(jì)提到一起可以嗎

齊紅老師解答 2024-08-12 09:54

同學(xué)你好不是的你計(jì)提工資的時候多計(jì)提個人的社保金額就可以

快賬用戶9066 追問 2024-08-12 09:55

好的老師我知道了

齊紅老師解答 2024-08-12 09:57

滿意請給五星好評，謝謝

一、工資表處理方式 1.在工資表中體現(xiàn)：可以在工資表中單獨(dú)增設(shè)一個項(xiàng)目，比如“公司承擔(dān)社保個人部分補(bǔ)貼”或類似名稱。將公司承擔(dān)的社保個人部分金額列示在該項(xiàng)目下，使得員工能清晰看到這部分補(bǔ)貼。二、稅務(wù)和財(cái)務(wù)處理要點(diǎn) 1.個人所得稅方面：公司承擔(dān)的社保個人部分原則上應(yīng)并入員工的工資薪金所得計(jì)算繳納個人所得稅，除非有明確的免稅規(guī)定。在計(jì)算個人所得稅時，要把這部分金額與員工的正常工資收入等合并作為應(yīng)納稅所得額。 2.企業(yè)所得稅方面：企業(yè)為員工承擔(dān)的本應(yīng)由員工個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用，在企業(yè)所得稅稅前扣除時存在一定限制。一般來說，這部分不屬于企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營成本和費(fèi)用，不能全額在企業(yè)所得稅稅前扣除。但如果有合理的解釋和依據(jù)（例如基于特殊的薪酬福利政策、勞動糾紛補(bǔ)償?shù)龋?，且符合稅法?guī)定的合理性原則，可能在一定程度上可以扣除，具體需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和解釋。 3.會計(jì)核算方面：計(jì)提工資時，將公司承擔(dān)的社保個人部分與正常工資一并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。例如，管理人員的計(jì)入管理費(fèi)用，銷售人員的計(jì)入銷售費(fèi)用等。發(fā)放工資時，將這部分金額連同正常工資一起支付給員工。在會計(jì)處理上，計(jì)提工資時：借：管理費(fèi)用（或相應(yīng)成本費(fèi)用科目） 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 5000 發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 5000 貸：銀行存款 5000 同時，公司繳納社保時：借：管理費(fèi)用（公司承擔(dān)社保部分）%2B 應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個人部分公司承擔(dān)）貸：銀行存款（社?？偨痤~）

2024-08-12

可以的這樣工資增加個稅還是哪些

2022-04-05

你好，建議還是按后面這種方式。

2023-04-07

您好！公司承擔(dān)應(yīng)由個人承擔(dān)的社保部分，需要交納個人所得稅。計(jì)算個人所得稅時，將公司代個人承擔(dān)的社保費(fèi)并入個人當(dāng)月工資薪金所得，一并計(jì)算稅款。由個人承擔(dān)的社保部分，可以在計(jì)算個人所得稅時扣除。

2020-12-28

您好，合規(guī)的，公司有這個福利可以的，工資按應(yīng)發(fā)數(shù)來計(jì)提

2023-06-15

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