老師，請(qǐng)問(wèn)種養(yǎng)殖家庭農(nóng)場(chǎng)因前期投資一直虧損，也沒開票業(yè)務(wù)；報(bào)季稅時(shí)增值稅是0申報(bào)，財(cái)報(bào)內(nèi)容：當(dāng)季收入銷售水果1w，要付管理費(fèi)一年3w,租金每年21104.8元，還有臨時(shí)請(qǐng)人鋤草，澆水，施肥等工人費(fèi),再有需要買肥料，農(nóng)用藥和一些易損耗操作工具，還有需要支付水，電費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么報(bào)季度財(cái)務(wù)報(bào)表，麻煩老師指導(dǎo)了

2024-08-05 09:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-08-05 09:54

一、利潤(rùn)表 1.營(yíng)業(yè)收入：本季度銷售水果收入 1 萬(wàn)元，填入“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目。 2.營(yíng)業(yè)成本：包括肥料、農(nóng)藥、易損耗操作工具等直接材料成本以及臨時(shí)請(qǐng)人進(jìn)行鋤草、澆水、施肥等的人工成本。將這些成本費(fèi)用的當(dāng)季發(fā)生額進(jìn)行匯總后填入“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目。 3.管理費(fèi)用：本季度應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi) =?300004 = 7500元（一年 3 萬(wàn)元，按季度平均分?jǐn)偅钊搿肮芾碣M(fèi)用”項(xiàng)目。 4.租賃費(fèi)用：本季度應(yīng)分?jǐn)偟淖饨?=?21104.84 = 5276.2元（一年 21104.8 元，按季度平均分?jǐn)偅?，填入“租賃費(fèi)用”項(xiàng)目。 5.水電費(fèi)等其他費(fèi)用：將本季度實(shí)際發(fā)生的水電費(fèi)等費(fèi)用填入相應(yīng)項(xiàng)目。 6.計(jì)算利潤(rùn)：利潤(rùn) = 營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 - 管理費(fèi)用 - 租賃費(fèi)用 - 其他費(fèi)用等，得出當(dāng)季利潤(rùn)或虧損金額。二、資產(chǎn)負(fù)債表 1.貨幣資金：反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的期末余額。根據(jù)實(shí)際銀行存款和現(xiàn)金余額填列。 2.存貨：包括未售出的水果以及庫(kù)存的肥料、農(nóng)藥等物資，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)填列。 3.固定資產(chǎn)：如農(nóng)場(chǎng)的土地、房屋、農(nóng)業(yè)設(shè)備等固定資產(chǎn)，按原值減去累計(jì)折舊后的凈值填列。 4.應(yīng)付賬款：可能包括應(yīng)付的肥料、農(nóng)藥、工具等供應(yīng)商貨款，根據(jù)實(shí)際未付款金額填列。 5.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：如果租金一次性支付多年，未攤銷完的部分作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用填列。 6.所有者權(quán)益：包括實(shí)收資本、未分配利潤(rùn)等。前期虧損會(huì)減少未分配利潤(rùn)，根據(jù)實(shí)際情況填列。三、申報(bào)流程 1.登錄電子稅務(wù)局：使用企業(yè)的賬號(hào)和密碼登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局系統(tǒng)。 2.進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)模塊：在系統(tǒng)中找到財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的相關(guān)模塊。 3.選擇申報(bào)期間和報(bào)表類型：選擇對(duì)應(yīng)的季度和利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表。 4.錄入數(shù)據(jù)：按照上述編制的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容，將數(shù)據(jù)逐一錄入系統(tǒng)。 5.檢查和核對(duì)：在提交申報(bào)前，仔細(xì)檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，確保各項(xiàng)金額計(jì)算無(wú)誤、項(xiàng)目填列正確。 6.提交申報(bào)：確認(rèn)無(wú)誤后，提交財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)。系統(tǒng)一般會(huì)提示申報(bào)成功與否的信息。

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 09:58

貨幣資金都是個(gè)人賬戶支出，但也不都是一個(gè)賬戶支付，有需要時(shí)購(gòu)買

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 09:59

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)在財(cái)報(bào)中怎么填

齊紅老師解答 2024-08-05 10:07

同學(xué)你好需要購(gòu)買啥

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 10:12

現(xiàn)在有在建場(chǎng)地房屋，當(dāng)辦公和庫(kù)房使用，購(gòu)買了一些材料，已使用部分也有剩余材料，還請(qǐng)了機(jī)械操作，這此費(fèi)用要怎么填入報(bào)表，還有后續(xù)需要怎么操作呢？謝謝老師！

齊紅老師解答 2024-08-05 10:20

同學(xué)你好一、費(fèi)用在報(bào)表中的填列 1.購(gòu)買材料費(fèi)用已使用材料：已使用的材料費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程成本。在資產(chǎn)負(fù)債表中，會(huì)增加“在建工程”項(xiàng)目的金額。會(huì)計(jì)分錄通常為：借：在建工程，貸：原材料（或工程物資等，具體根據(jù)材料的核算科目確定）。剩余材料：剩余材料如果仍將用于該在建工程，一般作為“工程物資”在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項(xiàng)目中列示。 2.機(jī)械操作費(fèi)用：機(jī)械操作費(fèi)用如果是為建造該場(chǎng)地房屋而發(fā)生的，也應(yīng)計(jì)入在建工程成本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表的“在建工程”項(xiàng)目中。會(huì)計(jì)分錄為：借：在建工程，貸：銀行存款或應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際支付情況確定）。二、后續(xù)操作建議 1.對(duì)于剩余材料加強(qiáng)管理和盤點(diǎn)：繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)剩余材料的管理和盤點(diǎn)工作，確保材料的安全和完整，為后續(xù)工程的繼續(xù)使用做好準(zhǔn)備。定期評(píng)估：定期對(duì)剩余材料進(jìn)行評(píng)估，若發(fā)現(xiàn)材料存在減值跡象（如因市場(chǎng)價(jià)格下跌、損壞等原因），應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行減值測(cè)試和相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 2.對(duì)于在建工程持續(xù)記錄成本費(fèi)用：持續(xù)記錄和歸集后續(xù)發(fā)生的與該項(xiàng)目相關(guān)的成本費(fèi)用，包括可能繼續(xù)發(fā)生的材料采購(gòu)、人工費(fèi)用、其他設(shè)備租賃費(fèi)用等，確保在建工程成本的完整和準(zhǔn)確?？⒐Q算和驗(yàn)收：當(dāng)在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行竣工決算和驗(yàn)收工作。將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程。同時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表中，將在建工程的金額從“在建工程”項(xiàng)目轉(zhuǎn)出，相應(yīng)地增加“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額。后續(xù)固定資產(chǎn)管理：轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，按照固定資產(chǎn)的管理要求，進(jìn)行折舊計(jì)提等后續(xù)核算和管理工作。

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 10:42

謝謝老師的精準(zhǔn)回答，但這些報(bào)表對(duì)小白來(lái)說(shuō)是不是會(huì)很難操作，因?yàn)橐獱窟B到后續(xù)報(bào)稅和年報(bào)，還要算折舊等一些相關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)有什么可以簡(jiǎn)單籠統(tǒng)點(diǎn)的報(bào)稅方式嗎？或者說(shuō)都填寫到其他應(yīng)付款，對(duì)應(yīng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里，可以嗎？

齊紅老師解答 2024-08-05 10:44

同學(xué)你好這個(gè)沒有不好意思

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 14:04

老師請(qǐng)問(wèn)農(nóng)場(chǎng)很難有利潤(rùn)，據(jù)實(shí)報(bào)，也一直是虧損，稅局會(huì)查嗎？

齊紅老師解答 2024-08-05 14:06

同學(xué)你好只要是實(shí)際業(yè)務(wù)沒事

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 14:23

老師，電子稅局上提示：?jiǎn)挝凰鶎倨趦?nèi)尚有稅種末申報(bào)，但增值稅，經(jīng)營(yíng)所得和財(cái)報(bào)都已經(jīng)報(bào)了啊，但我不是法定代表人，請(qǐng)問(wèn)在那能查看需要報(bào)什么稅，謝謝！

齊紅老師解答 2024-08-05 14:27

同學(xué)你好電子稅局里面有待申報(bào)

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 14:30

沒顯示有待申報(bào)

齊紅老師解答 2024-08-05 14:37

那就看稅種核定通知書

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 14:42

老師，追上第一個(gè)回答，利潤(rùn)表中沒有【租賃費(fèi)用】這一欄，那租金需填那個(gè)項(xiàng)目

齊紅老師解答 2024-08-05 14:47

填寫在費(fèi)用欄就可以

快賬用戶1015 追問(wèn) 2024-08-05 14:47

水電也沒有

齊紅老師解答 2024-08-05 14:53

同學(xué)你好都計(jì)入費(fèi)用科目就可以

一、利潤(rùn)表 1.營(yíng)業(yè)收入：本季度銷售水果收入 1 萬(wàn)元，填入“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目。 2.營(yíng)業(yè)成本：包括肥料、農(nóng)藥、易損耗操作工具等直接材料成本以及臨時(shí)請(qǐng)人進(jìn)行鋤草、澆水、施肥等的人工成本。將這些成本費(fèi)用的當(dāng)季發(fā)生額進(jìn)行匯總后填入“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目。 3.管理費(fèi)用：本季度應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi) =?300004 = 7500元（一年 3 萬(wàn)元，按季度平均分?jǐn)偅?，填入“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。 4.租賃費(fèi)用：本季度應(yīng)分?jǐn)偟淖饨?=?21104.84 = 5276.2元（一年 21104.8 元，按季度平均分?jǐn)偅?，填入“租賃費(fèi)用”項(xiàng)目。 5.水電費(fèi)等其他費(fèi)用：將本季度實(shí)際發(fā)生的水電費(fèi)等費(fèi)用填入相應(yīng)項(xiàng)目。 6.計(jì)算利潤(rùn)：利潤(rùn) = 營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 - 管理費(fèi)用 - 租賃費(fèi)用 - 其他費(fèi)用等，得出當(dāng)季利潤(rùn)或虧損金額。二、資產(chǎn)負(fù)債表 1.貨幣資金：反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的期末余額。根據(jù)實(shí)際銀行存款和現(xiàn)金余額填列。 2.存貨：包括未售出的水果以及庫(kù)存的肥料、農(nóng)藥等物資，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)填列。 3.固定資產(chǎn)：如農(nóng)場(chǎng)的土地、房屋、農(nóng)業(yè)設(shè)備等固定資產(chǎn)，按原值減去累計(jì)折舊后的凈值填列。 4.應(yīng)付賬款：可能包括應(yīng)付的肥料、農(nóng)藥、工具等供應(yīng)商貨款，根據(jù)實(shí)際未付款金額填列。 5.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：如果租金一次性支付多年，未攤銷完的部分作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用填列。 6.所有者權(quán)益：包括實(shí)收資本、未分配利潤(rùn)等。前期虧損會(huì)減少未分配利潤(rùn)，根據(jù)實(shí)際情況填列。三、申報(bào)流程 1.登錄電子稅務(wù)局：使用企業(yè)的賬號(hào)和密碼登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局系統(tǒng)。 2.進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)模塊：在系統(tǒng)中找到財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的相關(guān)模塊。 3.選擇申報(bào)期間和報(bào)表類型：選擇對(duì)應(yīng)的季度和利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表。 4.錄入數(shù)據(jù)：按照上述編制的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容，將數(shù)據(jù)逐一錄入系統(tǒng)。 5.檢查和核對(duì)：在提交申報(bào)前，仔細(xì)檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，確保各項(xiàng)金額計(jì)算無(wú)誤、項(xiàng)目填列正確。 6.提交申報(bào)：確認(rèn)無(wú)誤后，提交財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)。系統(tǒng)一般會(huì)提示申報(bào)成功與否的信息。

2024-08-05

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