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Q

補交以前年度增值稅和附加稅怎么做

2024-07-29 13:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-07-29 13:19

你好，是少做了收入的嗎？

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快賬用戶4480 追問 2024-07-29 13:25

報表什么都調(diào)整完了 單獨的這筆扣款和當(dāng)月繳納的一樣做嗎？

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:28

一般納稅人 借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款 借利潤分配，未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費附加稅 借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款

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快賬用戶4480 追問 2024-07-29 13:42

還需要計提嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:45

增值稅的不需要計提， 附加稅的，需要計提，我已經(jīng)給你做了

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快賬用戶4480 追問 2024-07-29 13:46

借年度損益調(diào)整貸稅金及附加這個科目還是具體的應(yīng)交教育費附加等等都要體現(xiàn)

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:49

應(yīng)交稅費二級科目，協(xié)城建稅、地方教育、教育附加。

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快賬用戶4480 追問 2024-07-29 13:53

滯納金部分也是算在每項稅費中嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-29 13:54

滯納金做營業(yè)外支出滯納金，他不需要分?jǐn)偟蕉惪?

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快賬用戶4480 追問 2024-07-29 13:59

具體哪個稅種的滯納金不用區(qū)分 是統(tǒng)一都放到營業(yè)外支出嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-29 14:02

是的對的是的對的是的對的

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你好，是少做了收入的嗎？
2024-07-29
你好，是什么原因?qū)е碌难a交？?
2022-08-09
你好 是少做了收入的嗎？
2023-10-03
1、增值稅補繳 (1)調(diào)賬 借：應(yīng)收賬款等檢查對應(yīng)的科目 貸：應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整 （2）確認(rèn)未繳款 借：應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 （3）上繳 借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸：銀行存款 2、滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：現(xiàn)金 3、補繳城建稅及教育費 （1)提取時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費附加 （2）結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 （2）上繳 借：應(yīng)交稅金--城建稅 借：其他應(yīng)交款--教育費附加 貸：現(xiàn)金（或銀行存款）
2021-04-06
補繳以前年度附加稅及滯納金賬務(wù)處理 補繳以前年度附加稅賬務(wù)處理是 1、增值稅補繳 (1)調(diào)賬 借:應(yīng)收賬款等復(fù)檢查對應(yīng)的科目 貸:應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整 (2)確認(rèn)未繳款 借:應(yīng)交稅制金--增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (3)上繳 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:銀行存款 2、滯納金 借:營業(yè)外支出 貸:現(xiàn)金 3、補繳城建百稅及教育費 (1)提取時 借:以前年度度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--城建稅 貸:其他應(yīng)交款--教育費附加 (2)結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (2)上繳 借:應(yīng)交稅金--城建稅 借:其他應(yīng)交款--教育費附加 貸:現(xiàn)金(或銀行存款) 通過匯算清繳,用全年應(yīng)權(quán)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額,并繳納滯納金,其分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整, 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅. 繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下, 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅, 以前年度損益調(diào)整-滯納金, 貸:銀行存款. 調(diào)整未分配利潤,分錄如下, 借:利潤分配-未分配利潤, 貸:以前年度損益調(diào)整. 以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正.這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項.以前年度損益調(diào)整應(yīng)在留存收益表(或股東權(quán)益表)中予以報告,以稅后凈影響額列示.對于報表期間之前發(fā)生的事項,以前年度損益調(diào)整將改變留存收
2023-10-14
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