對，我們是小規(guī)模

可以的，可以這么做的。

那什么時候需要我們在分錄里面體現(xiàn)增值稅呢

一般納稅人收到的 對方給開專票允許抵扣增值稅的情況下。

那就是我們收到票的所有分錄都是不需要做應(yīng)交稅費的是嘛

對的是的，是這么做的。

我們這個季度如果沒超30萬的話，就把這個季度稅費結(jié)轉(zhuǎn)一下， 借，應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸，營業(yè)外收入-其他 這樣嘛？

對的對的，是這么做的。

那如果這個季度超30萬了，怎么做分錄呢？

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅， 貸銀行存款繳納的時候做這個

直接做繳納分錄就可以嘛，需要計提不，超30萬的稅額應(yīng)該怎么算呀

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 交稅費應(yīng)交增值稅貸。銀行存款小規(guī)模不需要計提

那稅額，怎么算呢，比如我這個季度開票含稅全額36萬，那么這個季度應(yīng)交增值稅稅額就是36w÷(1+1%)*1%嘛？ 還需要交別的稅嘛，比如所得稅附加啥的，都有什么，分錄怎么做，其他稅額都怎么計算呀

36÷1.01×1%，按照這個來交的 附加稅等于繳納的增值稅乘以6% 印花稅，需要看業(yè)務(wù)。 企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%。

附加稅是至稅金及附加嘛？ 城鎮(zhèn)土地使用稅，教育費附加，地方教育費附加都是6%嘛

對的是的， 城建稅、地方教育、教育附加加起來是12%，然后有減半的政策，所以是6%。

噢噢，好的，分別的稅率各是多少呀3＼2＼1？