老師，我們是家小規(guī)模企業(yè)，這個季度（4季度）沒有開票 但是有8萬的收入，申報增值稅的時候應(yīng)該填 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%） 這欄的 本期數(shù) 是嗎？然后根據(jù)最新政策，一個季度45萬以下收入的小規(guī)模納稅人可以免增值稅。那 申報表10行 小微企業(yè)免稅銷售額 是不是也 填 8萬? 還有11行 未達(dá)到起征點銷售額，這個是什么？我應(yīng)該填哪個？

老師 請問小規(guī)模一季度未達(dá)起征點免稅增值稅 這個分錄怎么做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營收入（不含稅銷售額） 增值稅-銷項稅 是這樣的不

老師好，請問小規(guī)模納稅人季度銷售額未達(dá)起征點不用繳納增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅能不能做成應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款？，如果可以的話，減免稅款還轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？或者做賬時直接把應(yīng)交增值稅做成營業(yè)外收入可以嗎？

老師，請問小規(guī)模納稅人取得收入的時候，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?，F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi)，免征增值稅。那未交增值稅這個科目的余額要怎么處理？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？