當(dāng)時(shí)直接做收入沒(méi)錯(cuò)，因?yàn)榇_實(shí)是交付了，只是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本而已

我可以直接拿成本沖庫(kù)存嗎？還是要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？

同學(xué)你好 跨年的金額不大不用以前年度損益調(diào)整

九千多元，我們一般認(rèn)為的金額大不大是以多少金額來(lái)界定的呢

一萬(wàn)以內(nèi)這個(gè)都是可以的

好的 謝謝 還有個(gè)問(wèn)題 就是去年分公司非獨(dú)立核算，那邊跟總公司拿貨是賣出去了才結(jié)賬，現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題是這樣，分公司去年跟總公司拿了700元的貨還沒(méi)付款，后來(lái)該分公司把這700元貨調(diào)撥給另一家分公司負(fù)責(zé)人管理的公司，那公司已經(jīng)賣掉了，當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理是沖了這家公司的庫(kù)存，但實(shí)際是分公司調(diào)撥過(guò)去并沒(méi)有做調(diào)撥單，這家公司也沒(méi)有做庫(kù)存，這些賬又該怎么調(diào)整呢？

分公司也還沒(méi)有把這700元付給總公司

去年分公司（簡(jiǎn)稱A）非獨(dú)立核算，跟總公司拿貨700元未付款，后將這700元貨調(diào)撥給另一家分公司（簡(jiǎn)稱B）負(fù)責(zé)人管理的公司，且已賣掉，但當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理只沖了B公司的庫(kù)存，實(shí)際A公司調(diào)撥時(shí)未做調(diào)撥單，B公司也未做庫(kù)存。這種情況下，需要進(jìn)行以下賬務(wù)調(diào)整： 1.A公司的賬務(wù)調(diào)整：借：庫(kù)存商品 700貸：其他應(yīng)付款——總公司 700借：其他應(yīng)收款——B公司 700貸：庫(kù)存商品 700 2.B公司的賬務(wù)調(diào)整：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700貸：庫(kù)存商品 700借：庫(kù)存商品 700貸：其他應(yīng)付款——A公司 700

那就是B公司要把這個(gè)款付給A公司，A公司再過(guò)來(lái)總公司對(duì)吧？B公司能直接付給總公司沖賬嗎？

還有當(dāng)時(shí)A公司是非獨(dú)立核算，賬是直接總到總公司來(lái)的