我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

商管公司，房產(chǎn)是別人的，我們負責管理，我們和房產(chǎn)方同屬一個大集團不同分公司，我們租來再租出去，現(xiàn)在不是出來新的租賃準則嗎？ 問題一我們必須要用新的準則嗎？可以用原來的嗎 問題二收到房產(chǎn)方租賃費發(fā)票，還沒付款，一般是一個期間的，我怎么入賬？公司要求權責發(fā)生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 問題三收到客戶支付的房租，我這邊怎么入賬？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期間的，公寓那邊會短租，半年幾個月的，商鋪那邊是全額的？ 問題四和客戶簽了合同，有免租期，后面幾年收款，目前只收了部分租金和押金，我這個賬怎么做？ 問題五以上涉及有來票沒付款的，有收款沒開票的？有開票沒收款的，一般都是期間的，那么我這個增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報

A公司與B超市于2012年12月5日簽訂《租賃合同》,約定B超市租賃A公司名下位于幸福大道1號的房屋用以經(jīng)營,B超市須于每年1月1日向A公司支付租金200萬。2013年1月1日B超市向A公司足額支付第一年租金后,A公司向B超市交付房屋,B超市開始裝修。裝修過程中,拆除案涉房屋上附著的原裝飾裝修材料后,B超市發(fā)現(xiàn)租賃房屋存在主體結構安全性問題,遂要求A公司履行維修義務,但A公司予以拒絕。因A公司拒絕履行維修義務,B超市未再支付2014年房屋租金。因爭議問題一直無法解決,B超市根據(jù)《租賃合同》中“A公司應承擔房屋主體及安全結構部分的全部維修義務及費用,否則B超市有權行使單方解除權”的約定,于2014年7月向法院訴請解除《租賃合同》,并要求減免B超市已支付租金。A公司對此辯稱房屋主體結構不存在安全問題,B超市也從未在租金應付之日前向A公司提出過該問題,且因B超市拖延支付租金,A公司早在2014年3月1日就發(fā)函解除《租賃合同》。A公司針對其主張舉示相關證據(jù)。

公司是非房地產(chǎn)企業(yè)主營房屋出租，年租金60萬，24年已開票收款30萬，由于我司（房東）與承租方有租賃糾紛，我司已向承租方遞交單方解除房屋租賃合同，承租方不同意解除合同，我司第二季度也沒向承租方開票，增值稅零申報，稅局說我們應該按權責發(fā)生制，應該開票，不管你錢能否收到，我司目前是不會再向對方開票的

廠房租金每月3萬元，一年36萬，按月支付，合同里面未約定開具房租費發(fā)票。房租費目前不能入賬存在幾個問題： 1.租賃合同不是入賬的依據(jù)，公司收到房東以個人名義開具的房屋租賃發(fā)票才能計入成本。如果不開發(fā)票的話，到時候稅務查到會被納稅調(diào)增的，因為房東偷稅漏稅了，有真實案例的。 2.如果只讓房東開個收條，這個租金可以入賬，但是不能企業(yè)所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發(fā)票，這個廠房租金就不能計入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業(yè)的利潤?。入賬意義不大。 3.租金沒有發(fā)票，如果對公賬戶支付了應該入賬，匯算清繳的時候納稅調(diào)增。 4.如果公司沒有支付款項給這個職工，暫時不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點我理解的對嗎？