你好，大部分時(shí)間是一樣的，也可能不一樣 比如有固定資產(chǎn)處置的時(shí)候?

增值稅申報(bào)的銷售額和利潤表的營業(yè)收入金額不一致，除了處理固定資產(chǎn)的情況，還可能有以下幾種情形： 1.價(jià)外費(fèi)用：在增值稅計(jì)算中，價(jià)外費(fèi)用屬于銷售額的一部分，需要計(jì)征增值稅。但在會(huì)計(jì)核算和利潤表的營業(yè)收入確認(rèn)中，有些價(jià)外費(fèi)用（如代墊款項(xiàng)等）可能不計(jì)入營業(yè)收入。 例如，企業(yè)銷售貨物時(shí)向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、違約金等價(jià)外費(fèi)用，在增值稅上需要計(jì)入銷售額，但在會(huì)計(jì)核算時(shí)，如果這些費(fèi)用單獨(dú)核算，可能沒有計(jì)入營業(yè)收入。 1.視同銷售：增值稅中有視同銷售的規(guī)定。例如將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人等。這些視同銷售行為在增值稅上需要確認(rèn)銷售額并計(jì)算銷項(xiàng)稅額，但在會(huì)計(jì)核算上，有些情況下（如用于集體福利的自產(chǎn)貨物）不一定確認(rèn)營業(yè)收入。 2.非貨幣性資產(chǎn)交換：如果企業(yè)以貨物或勞務(wù)進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)交換，如果具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，在增值稅上要按公允價(jià)值確認(rèn)銷售額，但在會(huì)計(jì)處理上，換出資產(chǎn)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益，不一定全部計(jì)入營業(yè)收入。 3.混合銷售：一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及服務(wù)，為混合銷售。在增值稅的處理上需要按照主業(yè)確定稅率，全額計(jì)算銷售額。但在會(huì)計(jì)核算中，貨物銷售部分和服務(wù)提供部分可能分別確認(rèn)收入，導(dǎo)致與增值稅銷售額存在差異。 4.銷售退回與折讓：增值稅與會(huì)計(jì)在銷售退回與折讓的處理時(shí)間上可能存在差異。例如增值稅可能在開具紅字發(fā)票時(shí)沖減銷售額，但會(huì)計(jì)上可能在發(fā)生退回或折讓當(dāng)期沖減營業(yè)收入，如果時(shí)間不一致，會(huì)造成某一期間兩者金額不同。 5.稅收優(yōu)惠與減免：某些增值稅優(yōu)惠政策（如免稅項(xiàng)目），在增值稅申報(bào)時(shí)銷售額不計(jì)入應(yīng)稅銷售額，但會(huì)計(jì)核算中可能已全額確認(rèn)營業(yè)收入。 6.委托代銷商品：委托方在發(fā)出代銷商品時(shí)，增值稅規(guī)定在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)銷售額，而會(huì)計(jì)上可能在發(fā)出商品時(shí)就確認(rèn)了營業(yè)收入。如果在某一期間內(nèi)，代銷清單尚未收到，但會(huì)計(jì)上已確認(rèn)收入，也會(huì)導(dǎo)致差異。

你好 是不是有銷售固定資產(chǎn)的收入?

需要看主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)，是申報(bào)錯(cuò)誤還是其他原因？

您好！這個(gè)去看明細(xì)賬