老師，去年計提增值稅未轉(zhuǎn)營業(yè)外收入一直有余額掛著，怎么調(diào)整?。ㄐ∫?guī)模，未達起征點）
你好，是在應交稅金應交增值稅里面掛賬，對嗎？
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老師您好，小規(guī)模納稅人季度末未達起征點的增值稅應該怎么處理，是直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，還是沖擊營業(yè)稅金及附加呢？
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請問老師，小規(guī)模納稅人未達起征點的減免增值稅分錄應該怎么做？借：應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅額嗎？
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小規(guī)模第一季度未達起征點，減免的增值稅計入哪個科目，營業(yè)外收入，二級科目怎么計？謝謝
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請問老師，去年小規(guī)模未達起征點增值稅結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，多結轉(zhuǎn)了10元，今年怎么調(diào)整？
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老師， 小規(guī)模納稅人一個季度未達起征點和已達起征點銷售的會計分錄有區(qū)別嗎？應交增值稅都要結轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？
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是的，對的
借，應交稅費，應交增值稅。貸，以前年度損益調(diào)整。借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配未分配利潤。
借:應交增值稅 貸:利潤分配_未分配利潤
直接這樣行不行
你這么做賬也是可以的。
老師，還有去年少計提應交個人所得稅，導致余額是負數(shù)，可以直接補計提嗎
你這個金額有多少錢呀？
有兩三千
哦，這個直接補提就成
多計提的個稅或者少計提的直接補計提或沖計提就行是吧
對的，補提或者沖銷就成
還有老師他上季度未達起征點還計提了附加稅，我現(xiàn)在直接沖利潤分配未分配利潤嗎
對，直接通過利潤分配未分配調(diào)整就成
好的，謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
老師，如果是上個季度未達起征點的增值稅增值稅沒有轉(zhuǎn)營業(yè)外收入導致掛著，也是通過未分配利潤調(diào)嗎
沒有跨年的直接通過營業(yè)外收入轉(zhuǎn)就成