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老師好!固定資產(chǎn)處置繳納的增值稅計入了營業(yè)外支出,最后可以企業(yè)所得稅前扣除嗎?

2024-07-09 19:08
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-09 19:08

您好,這個增值稅不計入營業(yè)外支出

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齊紅老師 解答 2024-07-09 19:08

增值稅不影響利潤

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您好,這個增值稅不計入營業(yè)外支出
2024-07-09
做企業(yè)所得稅匯算清繳是資產(chǎn)損失稅前扣除
2023-05-30
你好,這個能不能睡前扣除要稅務(wù)局認(rèn)定。 不過如果扣除的話就是這樣填。
2023-05-30
中午好啊,可以扣除,但要滿足條件的,需要確保支出符合相關(guān)法律法規(guī)的要求,且需要保持相關(guān)票據(jù) 固定資產(chǎn)清理前,要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,經(jīng)稅務(wù)局審批后,固定資產(chǎn)的清理損失可以稅前扣除,否則不許稅前扣除,內(nèi)外資企業(yè)都是這樣執(zhí)行,沒有區(qū)別. 一、依據(jù)《關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告[2011]25號)第五條: 企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報后方能在稅前扣除.未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除. 因此,處置固定資產(chǎn)凈損失稅前扣除,需要根據(jù)國家稅務(wù)總局公告[2011]25號準(zhǔn)備資產(chǎn)損失申報資料,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報后方能在稅前扣除.
2023-05-03
您好,應(yīng)考慮折舊一起都要調(diào)增
2021-11-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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