借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 借，銀行存款貸。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 借，銀行存款貸其他應(yīng)收款 借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，那在我退稅發(fā)票認(rèn)證勾選的時(shí)候，不需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？？

你好，你發(fā)票入賬和勾選不在一個(gè)月嗎？

有時(shí)候在，有時(shí)候沒(méi)有在同一個(gè)月

沒(méi)在一個(gè)月的，你放到待認(rèn)證認(rèn)證之后再做進(jìn)項(xiàng)稅額

好的，老師，那我再問(wèn)個(gè)問(wèn)題吧，所得稅匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)調(diào)增了，會(huì)計(jì)分錄怎么做？還有就是我們公司處于虧損狀態(tài)，調(diào)增以后還是虧損，分錄怎么做？

你好，超過(guò)扣除比例的忽略就行。

啥意思？我費(fèi)用調(diào)增了，我報(bào)表上是不是數(shù)據(jù)就有變化了，不需要做個(gè)分錄把報(bào)表調(diào)整一下？？

招待費(fèi)超過(guò)扣除比例的調(diào)表不調(diào)賬呀。一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，可以不一樣。

那怎么調(diào)表呢？

納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目第3個(gè)不就是招待費(fèi)的嗎？填寫(xiě)賬載金額，稅收金額自動(dòng)出來(lái)。

好的，謝謝老師，明白了，感謝