我記賬軟件里面就包含了地方教育，現(xiàn)在是稅金及附加小于了下面兩項加起來

那你去查一下明細是不是有紅沖的？

有紅沖的，因為5月收到了了多繳納的退稅，分錄是借：銀行存款 貸：應(yīng)交增值稅 稅金及附加，這個科目是不是用錯了？

你好，這個附加稅你通過應(yīng)交稅費過渡一下，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費附加稅， 借應(yīng)交稅費附加稅 借稅金及附加負數(shù)

上月錯誤的分錄，就紅沖了嗎？

你看下你能反結(jié)賬修改吧，你最好還是反結(jié)賬修改。

那正確的分錄應(yīng)該怎么寫？我反結(jié)賬修改吧，有增值稅和附加稅

借銀行存款 貸應(yīng)交稅費附加稅， 借應(yīng)交稅費附加稅 借稅金及附加負數(shù) 附加稅的

增值稅呢？老師

增值稅的，借銀行存款， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅，這個是一般納稅人。

好的，我修改了試試，謝謝老師

可以的，可以試一下的。

老師，最后的稅金及附加總額是正確的，但是城市維護建設(shè)稅和教育費，地方教育，加起來的總額就不等于稅金及附加，這三種附加稅加起來大于稅金及附加了，怎么辦？頭都大了

你好，你能分出具體的是多少嗎？去可以看明細賬。

明細賬我也看了，會不會是因為期初有余額的原因？

期初余額不會在這里面顯示的 你去看下發(fā)生額 計提的

主要是看三種附加稅的嗎？每期結(jié)轉(zhuǎn)都是平的