請(qǐng)問(wèn)一下，稅款這塊，做賬的時(shí)候借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)付賬款，開(kāi)票借應(yīng)收賬款貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，月底的時(shí)候，做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅。是這樣做嗎？
您好，是這樣的，就是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)后，這個(gè)差額是未交增值稅
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一般納稅人增值稅做賬分錄： 購(gòu)進(jìn)商品 借：庫(kù)存商品 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款等 銷(xiāo)售收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做的話，那上交后應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)賬戶(hù)是平的了，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)、??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。這三個(gè)科目永遠(yuǎn)也平不了啊，永遠(yuǎn)掛那兒?jiǎn)幔?/p>
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之前代賬的分錄是 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 借，銀行存款 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個(gè)分錄，我的賬上 應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 在不斷累積， 我是不是應(yīng)該加一個(gè)分錄變成 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 借，銀行存款 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 借，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款
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老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 做成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我購(gòu)進(jìn)的時(shí)候做借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，我轉(zhuǎn)出第一，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，第二，借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，第三是結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，這樣就對(duì)了吧
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請(qǐng)問(wèn)一下，稅款這塊，做賬的時(shí)候借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)付賬款，開(kāi)票借應(yīng)收賬款貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，月底的時(shí)候，做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅。是這樣做嗎？
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計(jì)提社保時(shí)，計(jì)提了14個(gè)人的其他應(yīng)收款個(gè)人社保部分，但發(fā)工資時(shí)，因有一個(gè)員工離職，同事沒(méi)有扣除個(gè)人社保金額，直接發(fā)放了，那做發(fā)放工資賬的時(shí)候，其他應(yīng)收款個(gè)人社保部分就有余額，這筆賬應(yīng)該怎么做
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24年計(jì)提的，25年收到發(fā)票啦，那發(fā)票時(shí)附再24年還是25年，然后記賬憑證是啥
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老師，公司給員工繳納5月份的社保（公司第一次給員工繳納社保，新員工），申報(bào)的時(shí)候選擇稅款所屬期起：2025年5月；稅款所屬期止：2025年5月，為什么繳費(fèi)期限是2025年6月30日呢？我現(xiàn)在想要繳納5月份的社保，繳費(fèi)期限不應(yīng)該是5月25日或者5月底結(jié)束嗎？還是我申報(bào)的時(shí)候稅款所屬期填錯(cuò)了嗎？請(qǐng)老師指教呢
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老師，我想請(qǐng)教一下，我的預(yù)收賬款不平，應(yīng)該怎么做呢？
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老師，晚上好！我想請(qǐng)教一下
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個(gè)稅首次忘交 是不是不用罰滯納金
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，申請(qǐng)出口食品生產(chǎn)企業(yè)備案，需要先辦個(gè)電子口岸卡是嗎？那要怎么申請(qǐng)呢？個(gè)體戶(hù)可以申請(qǐng)這個(gè)備案嗎？
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老師你好。請(qǐng)問(wèn)25年1月補(bǔ)繳的2024年7-12月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，匯算清繳算24年還是25年
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個(gè)稅除了在個(gè)稅APP能查看交沒(méi)交費(fèi)。電子稅務(wù)局里能看到嗎？
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匯算清繳后補(bǔ)繳的稅款應(yīng)該如何做賬，是否影響利潤(rùn)
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分錄怎么做，過(guò)程能給寫(xiě)一下嗎？
月底就做一筆分錄嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸記應(yīng)交增值稅未交增值稅
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅? ? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額?
然后 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 銀行存款
那已認(rèn)證和未認(rèn)證的怎么辦？
已認(rèn)證的才是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額? ? 未認(rèn)證的話他在應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目
那還需要做一筆應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證嗎？
是不是做賬的時(shí)候，就是借庫(kù)存商品借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證貸記應(yīng)付賬款？
對(duì)，這個(gè)是做庫(kù)存商品的時(shí)候的分錄就做了
月底，認(rèn)證了，怎么做賬？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證嗎？
可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅? 借??應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? ?貸?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸方寫(xiě)錯(cuò)了不好意思，貸方是?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
就是做賬的時(shí)候借庫(kù)存商品借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證貸應(yīng)付賬款，月底直接借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證。這樣銷(xiāo)項(xiàng)稅余額就是零了吧
嗯對(duì)，這個(gè)理解是沒(méi)錯(cuò)的，對(duì)