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您好，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話可以不追溯的， 2013年新生效的是《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了

2024-07-06

您好，借;營業(yè)外支出貸：以前年度損益調(diào)整

2024-05-21

你好，同學(xué) 在本期直接做賬，損益科目用以前年度損益調(diào)整

2024-05-30

1.確認(rèn)差額：首先，您需要確認(rèn)應(yīng)交所得稅貸方余額的負(fù)數(shù)差額，即多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。 2.補(bǔ)做分錄：對于未做分錄的部分，您需要補(bǔ)做相應(yīng)的會計(jì)分錄。具體來說，您應(yīng)該根據(jù)多抵減的金額，在2023年的賬務(wù)中增加應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交企業(yè)所得稅）的貸方金額，并相應(yīng)地調(diào)整其他相關(guān)科目，如以前年度損益調(diào)整、未分配利潤等。如果多抵減的金額為10萬元，您可以在2023年的賬務(wù)中做如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整 10萬元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元您還需要將這10萬元從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”科目，以保持賬務(wù)的完整性和準(zhǔn)確性。借：利潤分配-未分配利潤 10萬元貸：以前年度損益調(diào)整 10萬元 1.核對與調(diào)整：完成上述分錄后，您需要核對賬務(wù)記錄，確保所有科目的余額都正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)其他與所得稅相關(guān)的科目也存在問題，也需要一并進(jìn)行調(diào)整。 2.稅務(wù)申報(bào)：最后，您還需要在2023年度的企業(yè)所得稅申報(bào)中，對多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅進(jìn)行說明和調(diào)整，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2024-05-10

您好，是的，以前的虧要調(diào)整的話不好調(diào)的，所以有累計(jì)虧損時(shí)平時(shí)季度我們一般不交所得稅，有利潤也計(jì)提成本費(fèi)用做虧，匯繳后再沖回分錄，現(xiàn)在我們的情況很不好，退稅可能被查，如果公司賬沒問題沒關(guān)系，就是麻煩點(diǎn)

2024-07-24