固定資產(chǎn)清理金額在填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí),需要根據(jù)具體情況填寫在相應(yīng)的欄次中。 一般來說,分為以下幾種情況: 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì)):填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表:填寫在“一、減稅項(xiàng)目”部分,“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”,并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分。其中,本期第4列“本期實(shí)際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于(或等于)當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí),“本期實(shí)際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí),“本期實(shí)際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表:第5行“(二)按簡易辦法計(jì)稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額;第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫按3%計(jì)算的稅額;第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅(放棄減免)時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì)):填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表:第5行“(二)按簡易辦法計(jì)稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額;第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫稅額。 三、適用一般計(jì)稅方法按適用稅率征稅增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)(本期銷售情況明細(xì)):填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”(或現(xiàn)行適用的增值稅稅率)的相應(yīng)欄次。 2.主表:第2行“其中:應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項(xiàng)稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。 需要注意的是,在填寫申報(bào)表時(shí),應(yīng)確保所填寫的信息準(zhǔn)確無誤,并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申報(bào)。同時(shí),要保留好相關(guān)的憑證和資料,以備稅務(wù)檢查。如果對(duì)具體的操作和規(guī)定仍有疑問,建議提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,以確保申報(bào)的順利進(jìn)行。 另外,在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),也需要根據(jù)不同的情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如,采用簡易計(jì)稅方法時(shí),相關(guān)會(huì)計(jì)分錄可能為(假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素): 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶: 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅: 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 (按3%征收率計(jì)算) 同時(shí),確認(rèn)增值稅減免優(yōu)惠(如果有): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 (1%優(yōu)惠部分) 貸:其他收益(或營業(yè)外收入) 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置收益(或營業(yè)外收入) 如果是適用一般計(jì)稅方法,會(huì)計(jì)分錄如下: 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶: 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅: 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (按適用稅率) 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置收益(或營業(yè)外收入)
老師,請(qǐng)問固定資產(chǎn)清理了,是小規(guī)模納稅人,那計(jì)提的增值稅,就是填寫增值稅申報(bào)表,要在哪填寫申報(bào)?
老師好,請(qǐng)問本季度發(fā)生固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生收益,要交增值稅,那填寫增值稅申報(bào)表時(shí)產(chǎn)生的稅金不包括固定資產(chǎn)清理的增值稅?。?/p>
老師你好,我想問一下,企業(yè)銷售固定資產(chǎn),我做分錄的時(shí)候通過固定資產(chǎn)清理,報(bào)稅務(wù)局增稅稅表一的時(shí)候我把銷售固定資產(chǎn)的收入填在未開票收入里,年報(bào)的時(shí)候,這個(gè)未開票收入應(yīng)該填在哪張表里,如果不填就會(huì)導(dǎo)致增值稅表與年報(bào)表不符
請(qǐng)問出售使用過的固定資產(chǎn), 記賬時(shí):借:銀行存款等, 貸:固定資產(chǎn)清理, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額 這情況下我申報(bào)增值稅的時(shí)候要不要填寫金額,填寫了就會(huì)賬上銷售額和申報(bào)表金額不一致。
老師,請(qǐng)問一下,固定資產(chǎn)清理金額,在填報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候要把固定資產(chǎn)清理的金額填寫在增值稅申報(bào)表附表一收入和銷項(xiàng)稅里
一般納稅人月收入小于10萬,城市維護(hù)建設(shè)稅怎么交稅
老師,請(qǐng)問收到銀行收款賬戶驗(yàn)證,無需退回0.01元,如何做賬務(wù)處理呢?
這一題答案上,分母上面價(jià)值×2,這個(gè)乘以2是什么意?為什么1200又是??1?
老師,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式下的投資性房地產(chǎn),產(chǎn)生借方差額100萬,計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益,后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)又產(chǎn)生50萬公允價(jià)值變動(dòng)損益,把這個(gè)房自耦賣掉,要把150萬全轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本嗎
這個(gè)題題目不是寫著免征增值稅嗎?為什么答案又要減去增值稅?
注銷時(shí)存貨太多怎么處理
第3問留存收益的增加額應(yīng)該是200萬元吧?2021年留存收益是5000*20%=1000萬元,銷售凈利率=5000/100000=5%,2022年留存收益=100000*(1+20%)*5%*20%=1200萬元,增加額是200萬元,答案怎么是1200萬元?
國有企業(yè)能當(dāng)合伙人嗎?選項(xiàng)a對(duì)嗎?
公司一般納稅人經(jīng)營了半年,共36個(gè)股東共投入84500,賬面余額488000元,現(xiàn)時(shí)股東購入變賣物品抵償投資一款,庫存商品,賬面余額直接按投資比例分配給各位股東,分錄如何處理?
個(gè)體戶升級(jí)為公司,若之前沒有稅務(wù)登記,是不是直接工商辦理就行?若有登記稅務(wù),又怎么操作
增值稅申報(bào)表的收入是含固定資產(chǎn)清理的,而財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不含固定資產(chǎn)清理,那報(bào)季度所得稅收入時(shí)按哪個(gè)表填寫
所得稅的收入按增值稅的收入寫
會(huì)不會(huì)預(yù)警所得稅收入與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致,季度也要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表
賣二手車開發(fā)票的,我把發(fā)票金額和稅額填在申報(bào)表里的,這個(gè)做賬應(yīng)該怎么做呢
同學(xué)你好 你更正了就一致呀 所得稅收入要按包含固定資產(chǎn)清理收入的金額來報(bào)
怎么更正啊,出售固定資產(chǎn)是賬務(wù)處理事記入固清的,財(cái)務(wù)報(bào)表收入里不體現(xiàn),但是增值稅申報(bào)表是含固清的
申報(bào)增值稅的時(shí)候填寫在增值稅收入欄就可以
是的呀,增值稅申報(bào)表的收入和利潤表的收入不就不一樣了嗎
所以讓你所得稅申報(bào)表申報(bào)的時(shí)候手動(dòng)加上這部分收入 利潤表也一樣
現(xiàn)在是增值稅申報(bào)表收入大于利潤表收入,如果報(bào)季度所得稅按申報(bào)表數(shù)字填,所得稅申報(bào)表收入與增值稅申報(bào)表收入一致,利潤表收入小于他們倆,明白嗎
因?yàn)槟憷麧櫛頉]有改
你手動(dòng)增加這個(gè)收入就可以
利潤表是賬套自帶算出來的,怎么能隨便手動(dòng)改呢
數(shù)據(jù)不對(duì)可以改的哦
如果動(dòng)了利潤表收入,下面的利潤總額、凈利潤都得改,連帶著資產(chǎn)負(fù)債表也得動(dòng)
是的 收入不對(duì)肯定要改
那資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目又是干嘛的呢
因?yàn)橐鲋刀愂杖牒退枚愂杖胍恢?