老師，洗滌液生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，內(nèi)外賬，能取得進(jìn)項(xiàng)有數(shù)，有很多無(wú)票收入，如果不做無(wú)票收入，會(huì)使庫(kù)存越來(lái)越大，其實(shí)這部分已經(jīng)銷售，還有增值稅稅負(fù)率不夠。想問(wèn)下增值稅稅負(fù)率是多少，每個(gè)月外賬要做多少無(wú)票收入才合適，這個(gè)比例如何測(cè)算

某鋼鐵廠為增值稅一股納稅人主要產(chǎn)品為鑄造生鐵。2020年1-6月實(shí)現(xiàn)銷售收入2000萬(wàn)元，申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額297.4萬(wàn)元繳納增值稅42.6萬(wàn)元稅負(fù)率為2.13%。已經(jīng)該行業(yè)增值稅稅負(fù)率預(yù)警值下限為2.37%.經(jīng)調(diào)查核實(shí)該廠2020年1 6月份用電量為1000萬(wàn)度行業(yè)單位產(chǎn)品耗電定額為250度/噸。賬載期初庫(kù)存產(chǎn)成品3000噸期末庫(kù)存產(chǎn)成品20000噸，產(chǎn)品平均銷售單價(jià)2000元/噸，利用進(jìn)項(xiàng)稅金控制額模型測(cè)算企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)無(wú)異常。 (1) 分析說(shuō)明評(píng)估人員下一步評(píng)估分析的重點(diǎn)以及應(yīng)采用的方法和步驟。 (2) 根據(jù)以上情況計(jì)算出有關(guān)結(jié)果。

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開(kāi)了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開(kāi)具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開(kāi)的銷售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開(kāi)票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，

25.利達(dá)公司是增值稅一般納稅人，下一年度預(yù)計(jì)會(huì)實(shí)現(xiàn)不含增值稅銷售額620萬(wàn)元，可以抵扣的年不含增值稅購(gòu)進(jìn)額為 372 萬(wàn)元。增值稅稅率為 13%，增值稅征收率為3%時(shí)，增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人不含稅銷售額稅負(fù)無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率為 18.75%。 問(wèn)題: (1)計(jì)算本公司不含稅銷售額增值率，判斷其作為增值稅一般納稅人稅負(fù)輕，還是作為小規(guī)模納稅人稅負(fù)輕。 (2)計(jì)算該公司作為增值稅一般納稅人和作為小規(guī)模納稅人時(shí)的應(yīng)納增值稅稅額。 (3)分析該公司如果想成為小規(guī)模納稅人，可供選擇的可行性籌劃方案有哪些?

4、計(jì)算分析題1、利達(dá)公司是增值稅一般納稅人，預(yù)計(jì)下一年度會(huì)實(shí)現(xiàn)不含增值稅銷售額600萬(wàn)元，可以抵扣的年不含增值稅購(gòu)進(jìn)額為400萬(wàn)元。增值稅稅率為13%，增值稅征收率為3%時(shí)，增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人不含稅銷售額稅負(fù)無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率為23.08%。(共26分)問(wèn)題:(1)增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份選擇的判斷方法有那些(8分)?(2)計(jì)算利達(dá)公司不含稅銷售額增值率，判斷其作為增值稅一般納稅人稅負(fù)輕，還是作為小規(guī)模納稅人稅負(fù)輕。(8分)(3)計(jì)算利達(dá)公司作為增值稅一般納稅人和作為小規(guī)模納稅人時(shí)的應(yīng)納增值稅稅額。(10分)