老師，您好，我第一次做基金會(huì)計(jì)，A公司是剛剛成立的基金合伙企業(yè)，B公司是基金管理公司，有幾個(gè)問(wèn)題想要請(qǐng)教一下，銀行扣的證券開(kāi)戶費(fèi)記財(cái)務(wù)費(fèi)用還是投資收益？打給某某證券公司買的C公司的，付的認(rèn)購(gòu)資金，請(qǐng)問(wèn)做交易性金融資產(chǎn)還是其他貨幣資金？之后還有一些買的這些公司的認(rèn)購(gòu)資金退款，我需要怎么做賬？

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開(kāi)工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過(guò)你們的老師，他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí)： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請(qǐng)問(wèn)老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會(huì)計(jì)分錄？？？

三、判斷題1（，企業(yè)銷售商品收到購(gòu)貨單位交付的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，應(yīng)記入“應(yīng)收票據(jù)”賬戶借方。2.（）企業(yè)持有的商業(yè)承兌匯票，承兌人票據(jù)到期無(wú)力支付票款，就將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款。3.（）某公司存在預(yù)收賬款銷售，會(huì)計(jì)人員可將預(yù)收的貨款計(jì)入應(yīng)收賬款賬戶的借方。4.（）以帶息的商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)利息的計(jì)算期應(yīng)當(dāng)是貼現(xiàn)期再加3天的劃款期。5.（）C公司于2020年5月10日收到A公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票，票面記載的承覺(jué)人為B公司，則C公司應(yīng)當(dāng)在應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬中記錄為B公司，8月10日票據(jù)到期B公司無(wú)力支付票款，C公司只能向A公司行使票款追索權(quán)利。6.（）企業(yè)分期收款方式下產(chǎn)生的未確認(rèn)融資收益，不能在資產(chǎn)負(fù)債表中單獨(dú)列示。下（）企業(yè)向融資租賃的承租方收取的融資租賃款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)長(zhǎng)期應(yīng)收款進(jìn)行核算。8.（）B公司向D公司購(gòu)入周轉(zhuǎn)材料一批，支付給D公司的保證金應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)收賬款賬戶。9.（，對(duì)于商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票兩種票據(jù)而言，持票人到期不能收回票款的風(fēng)險(xiǎn)是一樣的。10.（）企業(yè)應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收賬款明細(xì)賬中的貨方余額重分類到預(yù)收賬款項(xiàng)目中。清楚理由

老師，我想問(wèn)下如果是國(guó)內(nèi)有個(gè)公司是外商個(gè)人投資企業(yè)，然后這個(gè)內(nèi)地公司的收入主要是通過(guò)香港公司賬戶在電商平臺(tái)收到的貨款， 通過(guò)第三方支付的方式把資金轉(zhuǎn)給內(nèi)地公司，其中有個(gè)水單就是用payoneer 這種方式把資金轉(zhuǎn)進(jìn)內(nèi)地公司公賬，我就想問(wèn)就該筆業(yè)務(wù)我是增加網(wǎng)銀的同時(shí)，是不是還要做一筆無(wú)票收入？

老師，我想問(wèn)一下，我們電商企業(yè)，客戶買了東西錢直接到了老板支付寶，又開(kāi)了發(fā)票，這個(gè)我能這樣記賬么：借，其他貨幣資金/支付寶，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。上個(gè)月我用應(yīng)收賬款了，但是我覺(jué)得錢已經(jīng)到了支付寶，還得從支付寶轉(zhuǎn)賬到銀行卡，把應(yīng)收賬款弄平了，感覺(jué)多此一舉，想借方直接用其他貨幣資金，這樣做可以么？