老師，您好，我第一次做基金會計，A公司是剛剛成立的基金合伙企業(yè)，B公司是基金管理公司，有幾個問題想要請教一下，銀行扣的證券開戶費記財務費用還是投資收益？打給某某證券公司買的C公司的，付的認購資金，請問做交易性金融資產還是其他貨幣資金？之后還有一些買的這些公司的認購資金退款，我需要怎么做賬？

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項防沙放風種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農民工，政府為了我們能按時給農民工發(fā)工資，就讓我們又單獨設立了農民工工資保證金賬戶。每個工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會計分錄：借：其他應收款/保證金，貸：其他應付款/法人 銀行收到保證金時： 借：銀行存款，貸：其他應收款/保證金。 那么請問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會計分錄？？？

三、判斷題1（，企業(yè)銷售商品收到購貨單位交付的轉賬支票時，應記入“應收票據(jù)”賬戶借方。2.（）企業(yè)持有的商業(yè)承兌匯票，承兌人票據(jù)到期無力支付票款，就將票據(jù)轉為應收賬款。3.（）某公司存在預收賬款銷售，會計人員可將預收的貨款計入應收賬款賬戶的借方。4.（）以帶息的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)利息的計算期應當是貼現(xiàn)期再加3天的劃款期。5.（）C公司于2020年5月10日收到A公司背書轉讓的商業(yè)承兌匯票，票面記載的承覺人為B公司，則C公司應當在應收票據(jù)明細賬中記錄為B公司，8月10日票據(jù)到期B公司無力支付票款，C公司只能向A公司行使票款追索權利。6.（）企業(yè)分期收款方式下產生的未確認融資收益，不能在資產負債表中單獨列示。下（）企業(yè)向融資租賃的承租方收取的融資租賃款，應當通過長期應收款進行核算。8.（）B公司向D公司購入周轉材料一批，支付給D公司的保證金應當計入應收賬款賬戶。9.（，對于商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票兩種票據(jù)而言，持票人到期不能收回票款的風險是一樣的。10.（）企業(yè)應將資產負債表日應收賬款明細賬中的貨方余額重分類到預收賬款項目中。清楚理由

老師，我想問下如果是國內有個公司是外商個人投資企業(yè)，然后這個內地公司的收入主要是通過香港公司賬戶在電商平臺收到的貨款， 通過第三方支付的方式把資金轉給內地公司，其中有個水單就是用payoneer 這種方式把資金轉進內地公司公賬，我就想問就該筆業(yè)務我是增加網(wǎng)銀的同時，是不是還要做一筆無票收入？

老師，我想問一下，我們電商企業(yè)，客戶買了東西錢直接到了老板支付寶，又開了發(fā)票，這個我能這樣記賬么：借，其他貨幣資金/支付寶，貸主營業(yè)務收入。上個月我用應收賬款了，但是我覺得錢已經(jīng)到了支付寶，還得從支付寶轉賬到銀行卡，把應收賬款弄平了，感覺多此一舉，想借方直接用其他貨幣資金，這樣做可以么？