#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調(diào)整了，分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 ，但是出來的資產(chǎn)負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關(guān)系不對，應該怎么調(diào)整？

2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應該怎么樣處理？

請問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，請問我公司2019年銷售了一批材料，當時沒入帳?，F(xiàn)在要補入賬：借：應收賬款10萬，貸：以前年度損益調(diào)整：8.85萬，應交稅金-增值稅：1.15萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：以前年度損益調(diào)整9萬，貸：原材料9萬，這樣做對嗎？到最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去呢？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時候調(diào)整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。