請問一下老師，資產(chǎn)負債表利潤是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)整后利潤是正數(shù)。請問一下這個如果企業(yè)注銷會涉及到分紅稅嗎？
你好，調(diào)整之后是盈利的，需要交企業(yè)所得稅。然后，你單位賬上有錢嗎？有錢的還完了貨款，還有錢的需要分紅。如果沒有的話，就不需要。
-
Q
老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時，借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負債表呢？
-
Q
老師，我想問下我這邊年度企業(yè)所得稅匯算清繳因為賬上虧損可以進行數(shù)據(jù)調(diào)整嗎？比如虧損10萬我這邊調(diào)增10萬利潤，最終利潤為0，如果不調(diào)整的話會影響我下一年的報表
-
Q
老師，匯算清繳后補企業(yè)所得了，用了以前年度損益調(diào)整導致資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系不平，請問到下年度資產(chǎn)負債表與利潤表會平嗎？
-
Q
老師，公司匯算清繳退了幾千元企業(yè)所得稅，用的“以前年度損益調(diào)整”，后面轉(zhuǎn)到下“利潤調(diào)整—未分配利潤”，這樣是不是會改變我資產(chǎn)負債表里未分配利潤的期初數(shù)？
-
Q
請問一下老師，關(guān)于匯算清繳后收到稅局退回的企業(yè)所得稅分錄 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貨：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣的 分錄最終是影響到了資產(chǎn)負債表里的未分配利潤，請問這個數(shù)要如何來調(diào)整呢?使資產(chǎn)負債表是平的。謝謝老師
熱門問答 更多>
-
財務(wù)咨詢一下公司可以給公司做匯算清繳嗎？開具的發(fā)票是咨詢服務(wù)？具有法律效率嗎？
-
老師，請問下我 23 年拿到的中級（22 年考的會計實務(wù)和經(jīng)濟法，23 年考的財管），現(xiàn)在想備考 CPA，如果想在 3 年內(nèi)通過，怎么規(guī)劃比較好？
-
老師，我問下，公司銷售電瓶車開出發(fā)票2000元，但收款1500元，另500元等國家補貼發(fā)下來，這樣帳怎么做？這500元要交稅嗎？
-
一般納稅人紅沖上月專用發(fā)票，已交的增值稅稅款，可以退嗎？
-
你好！公司只有一個法定代表人更換后也是一個法定代表人，股權(quán)也梗著轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)這邊需要提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓申報及繳納印花稅，我是在登錄電子稅務(wù)局的，企業(yè)業(yè)務(wù)身份進去還是在自然人業(yè)務(wù)身份進去申報呢？
-
付款給丙方，甲方會給乙方報銷，作為乙方會計這個賬怎么記
-
老師，小規(guī)模納稅人，無票收入怎么填？報稅表上怎么填？，謝謝老師
-
小規(guī)模，商貿(mào)企業(yè)，贈送個人客戶產(chǎn)品一套，成本 800，銷售價 1000，如何賬務(wù)處理？所得稅如何處理？
-
員工在公司買的打印機，因為有國補補貼，發(fā)票只能開個人抬頭的，這種發(fā)票公司做賬可以用嗎？需要做納稅調(diào)增不？
-
四題，五題是一樣的啊，為啥解法不一樣？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
目前公司不涉及注銷，是我在思考這個問題，公司注銷的話看到資產(chǎn)負債表虧損，然后每年有繳納企業(yè)所得稅。這個是不是不正常？
你好，沒有問題的，因為你成本費用沒有發(fā)票，需要納稅調(diào)增，它是根據(jù)稅法的利潤來的。
謝謝老師，意思二者之間沒有必然聯(lián)系？前任會計，財務(wù)報表利潤虧損嚴重，但是每年都會繳納企業(yè)所得稅，這個不產(chǎn)生風險嗎？
你好，一個是會計利潤，一個是稅法的利潤，這兩個可以不一致，不能說他沒有聯(lián)系。如果你成本費用都有發(fā)票的情況下，你賬上和稅法上的都應該是一樣的才對。賬上實際有業(yè)務(wù)，但是稅法上不允許抵扣。你補了稅款沒有問題，如果你不交稅才有問題。
謝謝老師，那如果企業(yè)注銷的話，稅務(wù)是拿公司的會計報表利潤進行分紅稅的計算對嗎？
你好，是的 是這么做
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。