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演示賬套

老師，我企業(yè)是生產(chǎn)制造業(yè)，是一般納稅人資質(zhì)。有a客戶和b公司兩家。生產(chǎn)出來(lái)的飼料發(fā)給兩家客戶。生產(chǎn)輔料全部是a公司提供的， A公司的輔料沒(méi)有出庫(kù)到我們的倉(cāng)庫(kù)，直接由a客戶那邊以“委托加工物資”發(fā)到我們生產(chǎn)車間的。這種情況我怎么做賬。

2024-06-22 18:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-22 19:00

您好，我們是受托方受托方的會(huì)計(jì)核算流程：（1）收到受托加工的物資材料時(shí)，不需做賬，不需在賬簿中確認(rèn)，只需要在備查簿中備查登記。（2）在加工過(guò)程中：對(duì)于發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及人工成本，做如下分錄：借：生產(chǎn)成本貸：原材料――輔助材料應(yīng)付職工薪酬等（3）加工完成后，交付給委托方時(shí)，做如下分錄： ①確認(rèn)加工勞務(wù)收入借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷） ――應(yīng)交消費(fèi)稅 ②結(jié)轉(zhuǎn)加工過(guò)程中發(fā)生的成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本貸：生產(chǎn)成本 ③將原來(lái)備查登記的受托加工物資注銷。（4）按規(guī)定繳納消費(fèi)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交消費(fèi)稅貸：銀行存款

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 20:08

老師，委托給我們的輔料直接做到生產(chǎn)成本里面是嗎？

齊紅老師解答 2024-06-22 20:08

您好，不是的，這是A的料，我們不入賬的

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 20:43

老師，麻煩你幫我分開(kāi)寫分了好不好？ a客戶的怎么做，b客戶的又怎么做，謝謝了

齊紅老師解答 2024-06-22 20:47

您好,好的，問(wèn)一下B公司沒(méi)有提供輔料，B公司的飼料中A的輔料錢是誰(shuí)出的呀，我要問(wèn)清楚寫分錄

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:11

老師，我們把飼料賣給b公司后，b公司付給我們輔料錢，再由我們付給a公司。我們就是以先借用a公司的輔料來(lái)生產(chǎn)

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:13

老師，我們把飼料賣給b客戶后，b客戶付給我們飼料錢（賣給b客戶的飼料包括所有的原料和成本），等我們收到b公司的飼料款，再由我們付給a公司輔料錢。我們就是以先借用a公司的輔料來(lái)生產(chǎn)的模式

齊紅老師解答 2024-06-22 21:16

您好，A公司? ?借：生產(chǎn)成本? ? ? ? ? 貸：原材料――輔助材料應(yīng)付職工薪酬等 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)收賬款-A? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：生產(chǎn)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：銀行? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款-A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借?：?其他應(yīng)付款-A? ? 貸：?：銀行?（B公司的輔料） ? ? ? ? ? B公司???借：生產(chǎn)成本? ? ? ? ? 貸：原材料――輔助材料應(yīng)付職工薪酬等 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)收賬款-B? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：生產(chǎn)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：銀行? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款-B? ? ?其他應(yīng)付款-A? ?（B公司的輔料）

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:20

老師，輔料設(shè)置在原材料的二級(jí)科目嗎？

齊紅老師解答 2024-06-22 21:21

您好，不用，這又不是我們的資產(chǎn)，根本不在分錄，

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:23

您好，A公司? ?借：生產(chǎn)成本? ? ? ? ? 貸：原材料――輔助材料應(yīng)付職工薪酬等這一個(gè)分錄的我看不懂。

齊紅老師解答 2024-06-22 21:24

您好，我們工人的工資，還有一些我們自已的輔料成本?

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:24

就是貸方的原材料后面有輔助材料跟應(yīng)付職工薪酬，我看不懂

齊紅老師解答 2024-06-22 21:24

您好，工人的工資，和我們自已公司輔料

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:28

輔料都是a公司的，我們自己沒(méi)有輔料現(xiàn)在就是針對(duì)于a客戶跟b客戶的這個(gè)賬怎么做

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-22 21:28

這個(gè)輔料我要設(shè)置在哪一個(gè)一級(jí)科目下面？

齊紅老師解答 2024-06-22 21:32

您好，我們自已一點(diǎn)點(diǎn)什么料都沒(méi)有的話，把上面的輔料科目不要，只有人工，輔料不是我們的，不記賬的 A公司? ?借：生產(chǎn)成本? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬等 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)收賬款-A? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：生產(chǎn)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：銀行? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款-A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借?：?其他應(yīng)付款-A? ? 貸：?：銀行?（B公司的輔料） ? ? ? ? ? B公司???借：生產(chǎn)成本? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬等 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)收賬款-B? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：生產(chǎn)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：銀行? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款-B? ? ?其他應(yīng)付款-A? ?（B公司的輔料）

快賬用戶6943 追問(wèn) 2024-06-23 08:30

老師，那借來(lái)的輔料要入賬嗎？如果要入賬的話，分錄怎么寫？如果不入賬的話，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

齊紅老師解答 2024-06-23 08:34

您好，不入賬呀，也不結(jié)轉(zhuǎn)成本，收到受托加工的物資材料時(shí)，不需做賬，不需在賬簿中確認(rèn)，只需要在備查簿中備查登記。