老師，就是關(guān)于所得稅這方面兒，比如說以這個無形資產(chǎn)舉例，無形資產(chǎn)它形成了暫時性差異，但是吧，他又不確認所得稅。那我要在計算這個應(yīng)納稅所得額的時候，我還要不要加上他這一部分形成的差異呢？
您好 請問是需要計算當期應(yīng)納稅所得額么
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老師，第七小問這里由于可辨認凈資產(chǎn)會形成一個應(yīng)納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債50萬，對應(yīng)商譽，但是商譽形成的暫時性差異不確認遞延所得稅負債。那題目第五小問為什么要做分錄，借商譽50 貸遞延所得稅負債50?。?/p>
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老師，這里的無形資產(chǎn)為什么沒有產(chǎn)生暫時性差異，是因為要確認為永久性差異嗎，還有其他權(quán)益工具投資為什么是應(yīng)納稅暫時性差異呀，這個其他權(quán)益工具投資不是影響的所有者權(quán)益嗎，怎么看出來它是可抵扣還是應(yīng)納稅呢
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遞延所得稅，無形資產(chǎn)。該有應(yīng)應(yīng)納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負債是多少？直接就沒了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債這個分錄怎么做？
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Q
D選項為什么說對于資本化支出存在可抵扣暫時性差異？ 除了無形資產(chǎn)的確認，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易。在確認時既不影響利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額。的情況下，不確認有關(guān)暫時性差異的所得稅影響，還有其他情況也要這樣子處理嘛。
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還請老師幫忙看下業(yè)務(wù)5，我有兩個疑問，他2018年的時候并沒有形成無形資產(chǎn)為啥還要180×75%，還有就是不是說無形資產(chǎn)他不計入遞延所得稅嗎，為啥還要確認暫時性差異呢
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正常應(yīng)納稅所得額，它不是得那個用那個利潤總額，然后納稅調(diào)增調(diào)減，然后再加上這個可抵扣暫時性差異，減去應(yīng)納稅暫時性差異嗎？但是我就想。比如說像那種無形資產(chǎn)，它能形成差異，但是他又不確認所得稅，你像這像這種差異的話，我要不要再算這種稅的時候給他加上呢？還是就是如果他不影響所得稅，這種差異我都不加。
比如無形資產(chǎn)攤銷 加計扣除 不形成暫時性差異 算應(yīng)納稅所得額的時候就要減去