老師不退，這個(gè)單位多交的，他大上個(gè)月離職了，單位沒有解聘

同學(xué)，你好 不給員工的100，計(jì)入營業(yè)外收入

老師這100沒有回到賬上，直接抵扣了另一個(gè)員工的100塊的社保費(fèi)，請問具體分錄怎么做

同學(xué)，你好 上交杜保 借：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 800 貸：銀行存款或現(xiàn)金700 營業(yè)外收入 100

老師不能用其他應(yīng)收款科目是吧？就是說應(yīng)收社保局100，用其他應(yīng)收款100

可以參考完整分錄 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師我說的是應(yīng)退回的這100，不是工資分錄，這100我直接用營業(yè)外收入就行，不用用其它應(yīng)收款沖銷是吧