我們是房地產(chǎn)企業(yè)，取得的進項稅額，也沒有在當(dāng)期抵扣，我還需要按這樣: 借:開發(fā)成本 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 嗎？ 我能不能直接: 借:開發(fā)成本 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:銀行存款 ？？？

如果你沒有認(rèn)證的話，你做應(yīng)交稅費待認(rèn)證。認(rèn)證了之后再做進項。

認(rèn)證是說的勾選認(rèn)證嗎？

是的對的是的對的。

老師，我是平常直接記進項稅額了，需要申報增值稅的時候，再按需要的金額去勾選認(rèn)證，這樣最終的結(jié)果沒有任何區(qū)別啊。那貸認(rèn)證進項稅額有什么特別存在的意義？

待認(rèn)證他統(tǒng)計的是發(fā)票沒有勾選的 只有做了進項在附表2里面填寫，為了體現(xiàn)你帳上和申報的數(shù)據(jù)一樣

老師，你的意思是附表2體現(xiàn)的是已經(jīng)勾選的對吧，那么待抵扣稅額，是哪種情況需要用到呢？

是的，對的。輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣。稅務(wù)局比對通過之后才能抵扣的。

輔導(dǎo)期納稅人是怎么判斷的？

剛成立，一般納稅人的時候數(shù)據(jù)會通知你的，一般是六個月的輔導(dǎo)期也有三個月的

老師，能不能所有取得的進項，直接進進項稅額，需要勾選的時候再去認(rèn)證，帶認(rèn)證這個科目是必須要用嗎？還是可以被代替？