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老師,我們是房地產(chǎn)企業(yè),在房屋竣工以前,我們的預(yù)售收入,還不能正式確認(rèn)收入,我們需要預(yù)繳增值稅 ,預(yù)繳增值稅就會有附加稅,交的附加稅,一直累積在那里嗎?需不需要每個月底像增值稅那樣結(jié)轉(zhuǎn)一下?

2024-06-20 16:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-06-20 16:58

不用,你就做一筆預(yù)繳的分錄就可以

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快賬用戶6816 追問 2024-06-20 17:57

附加稅就一直掛著嗎,最后怎么平???

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齊紅老師 解答 2024-06-20 17:58

你實際繳納稅費時可以抵扣

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齊紅老師 解答 2024-06-20 18:01

【例】某公司20x7年度歸屬于普通股股東的凈利潤為2 750萬元,發(fā)行在外 普通股加權(quán)平均數(shù)為5 000萬股,該普通股平均每股市場價格為8元。20 X7年1月1日, 該公司對外發(fā)行1 〇〇〇方份認(rèn)股權(quán)證,行權(quán)日為20 x 8年3月1日,每份認(rèn)股權(quán)證可以在 行權(quán)日以7元的價格認(rèn)購本公司1股新發(fā)的股份。該公司20 x7年度每股收益計算如下: 基本每股收益=2 750/5 000 =0.55 (元/股) 調(diào)整增加的普通股股數(shù)=1 000 -1 000 X7/8 =125 (萬股) 稀釋每股收益=2 750/(5 000+ 125) =0.54 (元/股)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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