老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

老師好，最近接到稅務(wù)局電話，因21年企業(yè)所得稅與增值稅收入不一致，要求寫情況說明，因單位工程是分期付款，有的工程是開全票，年底有個(gè)工程因?yàn)橐咔樵驔]有干，但是發(fā)票開出來了，我遞交了情況說明，現(xiàn)在想問老師我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？稅務(wù)局會(huì)查賬嗎？

稅務(wù)評(píng)估所負(fù)責(zé)人說我們公司目前存在兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，1是留抵退稅是負(fù)數(shù)，2是有一筆違規(guī)抵扣，要公司寫個(gè)說明自查。我是今年剛接手的，22年的賬是以前的會(huì)計(jì)做的，這種情況我應(yīng)該怎么處理？

老師，我們是茶葉公司，主營銷售毛茶，是跟農(nóng)戶收購的毛茶進(jìn)行銷售的，稅務(wù)局打電話來讓寫個(gè)情況說明給他，主要就是稅負(fù)率低，說清楚主營業(yè)務(wù)成本具體是那些？我們公司的主營業(yè)務(wù)成本全部都是收購的毛茶成本，沒有其他的，工資計(jì)入了管理費(fèi)用，車子不在公司名下，老板沒開任何成本費(fèi)用發(fā)票進(jìn)來，所以賬務(wù)上只有工資和采購毛茶的成本，這種應(yīng)該怎么寫這個(gè)情況說明呀

老師下午好！ 請(qǐng)教一個(gè)工作中的問題，就是我們公司股東在變更股權(quán)，然后需要資產(chǎn)評(píng)估，但我們公司的資產(chǎn)沒有土地使用權(quán)、房屋等需要評(píng)估的資產(chǎn)，然后稅務(wù)局說可以不做資產(chǎn)評(píng)估，但要出一份情況說明，我不知道怎么寫這個(gè)說明？請(qǐng)老師指教