老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應付職工薪酬-社保費 其他應收款-個人社保，貸：銀行存款

2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實，讓調(diào)整，我的分錄借：應付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務(wù)部門有說要通過以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配--為分配利潤

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應付職工薪酬31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）貸應付職工薪酬31400（負數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應付職工薪酬-應付職工工資 465000 借 應付職工薪酬-應付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個是增加費用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調(diào)吧 ，對以前的報表不就有影響了

老師以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 40 貸：利潤分配-未分配利潤 40 還是借：以前年度損益調(diào)整 40 貸：利潤分配-未分配利潤 36 貸：利潤分配-提取盈余公積 4