Q
外貿(mào)涉及進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，進口需要繳納增值稅嗎？出口呢？
2024-06-14 13:23
2024-06-14 13:23
您好，進扣的話，是需要繳納的增值稅，出口這部分免稅
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您好，進扣的話，是需要繳納的增值稅，出口這部分免稅
2024-06-14
你好，是針對出口的環(huán)節(jié)？?
2023-05-08
你好！外貿(mào)出口企業(yè)在申報增值稅時，需要填寫增值稅納稅申報表，涉及到的表格包括增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二以及增值稅減免稅申報明細表。
具體填寫步驟如下：
1. **填寫銷售額**：出口貨物的銷售額需填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第四欄——貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。如果出口的是服務(wù)，則銷售額應(yīng)填寫在第19欄——服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。
2. **免稅項目**：將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次。如果是出口服務(wù)，銷售額還要同時填寫在第9欄——“其中：跨境服務(wù)”欄次。
3. **進項稅額**：用于出口退稅的進項稅額，在勾選退稅后，填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》待抵扣進項稅額的第26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。
最后，檢查主表是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù)，確認無誤后即可提交申報。
在實際操作過程中，外貿(mào)企業(yè)需注意以下幾點：
- 準(zhǔn)確區(qū)分銷售貨物和服務(wù)，正確填寫在不同欄次。
- 及時進行退稅勾選，確保進項稅額能夠正確反映在申報表中。
- 與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機構(gòu)保持密切溝通，了解最新的政策和操作要求。
綜上所述，外貿(mào)出口企業(yè)在申報增值稅時，需嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定填寫各類申報表格，并及時關(guān)注政策變化，以確保申報的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2024-06-25
你好；=比如一、進口報關(guān)：
確定進口的裝運日期，等待船舶到達。開始進行進口的一系列操作：
1、提供到貨通知單、正本提單或電傳解除保函交換表
2、將貨物送到海關(guān)監(jiān)管倉庫
3、準(zhǔn)備進口報關(guān)所需文件：
必要文件：
清單、發(fā)票、合同一份；報關(guān)單一份，報關(guān)委托書一份。
從日本、美國、韓國、歐盟進口的產(chǎn)品，木質(zhì)的應(yīng)提供熱處理證明或植物檢疫證明，非木質(zhì)的應(yīng)提供無木質(zhì)包裝。
稅收法規(guī)規(guī)定的各類證件（如進口許可證、機電許可證、重要工業(yè)產(chǎn)品證明）
有減免稅手冊的，提供減免稅證明手冊。
4、 進口報關(guān)后，海關(guān)是需要查驗價格的，客戶應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)的價格證明。如信用證、工廠保險單原件、工廠發(fā)票原件、投標(biāo)文件等海關(guān)要求的文件。
5、 海關(guān)打印納稅申報單后，客戶必須在7個工作日內(nèi)繳納稅款。逾期的，海關(guān)按日收取滯納金。
6、 清關(guān)后，你可以把貨物帶回家（倉庫）。抵達后14天內(nèi)向海關(guān)申報。逾期超過三個月的，海關(guān)以無主貨物變賣，逾期超過三個月的，海關(guān)將進行變賣。
二、出口報關(guān)：
1、 首先，向船運公司訂艙位。
2、 出口報關(guān)所需文件：
貨物到達海關(guān)監(jiān)管區(qū)后，裝貨前24小時，海關(guān)要求的所有文件均應(yīng)準(zhǔn)備好報關(guān)。
必要文件：
清單、發(fā)票、合同、核銷單、報關(guān)委托書、船務(wù)公司裝船清單等文件。
根據(jù)海關(guān)關(guān)稅規(guī)定的各種證書。（例如清關(guān)、出口許可證等）。
如有出口手冊，需提供報關(guān)手冊。
3、 出口檢驗所需文件：
所需文件應(yīng)在報關(guān)之日前三天準(zhǔn)備好并提交檢驗檢疫局。
需提供的單據(jù)包括：清單發(fā)票、合同、檢驗委托書、工廠檢驗單、紙箱裝箱單等
出口到歐盟、澳大利亞、加拿大、美國等國家的貨物外包裝需要熱處理時，需提供的文件包括：清單、發(fā)票，合同及檢驗委托書。
4、 正式向海關(guān)申報出口貨物。出口需要繳納稅費的，應(yīng)當(dāng)及時繳納。
5、 海關(guān)完成對單證的現(xiàn)場查驗。貨物單證放行后，發(fā)貨人應(yīng)當(dāng)在海關(guān)規(guī)定的時間內(nèi)將貨物運至海關(guān)監(jiān)管區(qū)查驗放行。報關(guān)行進行檢驗時，應(yīng)當(dāng)及時與海關(guān)聯(lián)系，對貨物進行檢驗。檢驗后，應(yīng)根據(jù)船務(wù)公司印章指定鉛封。如不需要檢驗，應(yīng)及時放行實貨，并按期限將裝船清單發(fā)至港區(qū)裝運。
6、 貨物出口時，船運公司將出口艙單數(shù)據(jù)發(fā)送給海關(guān)。海關(guān)收到數(shù)據(jù)后，報關(guān)行在海關(guān)數(shù)據(jù)清關(guān)后，及時將退稅核銷單打印給海關(guān)。
2023-05-16
一、電子稅務(wù)局
1.登錄方式：使用企業(yè)的稅號和密碼登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局網(wǎng)站或電子稅務(wù)局客戶端。
2.查找與下載：在電子稅務(wù)局的相關(guān)模塊中查找出口退稅申報相關(guān)的功能區(qū)域。通常會有專門的出口退稅申報模塊，在該模塊下可能會提供這些外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報表的下載或在線填寫功能。不同地區(qū)的電子稅務(wù)局界面和操作流程可能會略有差異，但一般都會有清晰的指引和分類。
二、稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳
1.前往咨詢：可以直接前往當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳，向工作人員咨詢獲取這些外貿(mào)報表的方式。
2.獲取方式：工作人員可能會提供紙質(zhì)的申報表模板供企業(yè)領(lǐng)取，或者指導(dǎo)企業(yè)通過特定的渠道（如電子稅務(wù)局、指定的稅務(wù)軟件等）獲取這些報表。
三、出口退稅申報軟件
1.確認適用軟件：一些地區(qū)可能會指定特定的出口退稅申報軟件。企業(yè)需要確認所在地區(qū)要求使用的軟件。
2.軟件操作：在安裝并登錄相應(yīng)的出口退稅申報軟件后，軟件中通常會包含這些申報表的生成、填寫和申報功能。軟件可能會根據(jù)企業(yè)的申報數(shù)據(jù)自動生成部分報表內(nèi)容，企業(yè)只需進行核對和補充完善
2024-08-05
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出口免稅免的是增值稅嗎？那怎么進行賬務(wù)處理呢？申報表該怎么填寫呢？
嗯對，申報表單獨有出口免稅收入填寫的，1賬務(wù)就是直接做收入不做應(yīng)交稅費
老師，這張表里面的項目怎么填寫和計算可以和我解釋解釋嗎？我不懂
外貿(mào)生產(chǎn)出口型企業(yè)
這個是需要有題目的啊，題目呢
我沒有題目，你可以舉例子說明嘛，我是看到這個表，我都讀不懂里面是在講什么，想讓你和我解釋解釋，這該怎么計算出來的？
出口退稅公式 （1）當(dāng)期應(yīng)納稅額： 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當(dāng)期進項稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額） （2）免抵退稅額： 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額； （3）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額： Ⅰ：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 Ⅱ：當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
老師，什么是出口貨物離岸價？外匯人民幣牌價？
這個就是出口貨物的FOB價格，都出口的時候會有列示
報關(guān)單上有寫嗎？
當(dāng)然會有，這個價格是報關(guān)之前就有
離岸價是報關(guān)單上寫的總價，人民幣牌價是指報關(guān)單上的總價×匯率嗎？
嗯對是這個意思的了
老師，幫我看看里面的計算公式對不對呀？還有圈起來的這個稅率是不是之前用的舊稅率呀？
16%的話是以前稅率，這個不是答案嗎我看
沒有答案，網(wǎng)上找的，就是不確定公式對不對，想讓老師確認一下
嗯嗯，那個16%的話是老的稅率
老師，別管后面的舉例了，我想問你啊，表格里面的計算公式對不對呀？
對，公式你看和我說的，那不是一樣嗎