你好！你在免稅項(xiàng)目里面填

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？ 是直接退稅勾選的嗎

問題一：外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅勾選后，增值稅申報(bào)表附表二的三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 25、26、27、28 欄的填寫方法如下： 第 26 欄 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”：反映本期認(rèn)證相符，但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在退稅勾選后，應(yīng)填寫在這一欄。這是最主要填寫的欄次，體現(xiàn)了該進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于出口退稅業(yè)務(wù)，暫不用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。 第 27 欄 “期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：這一欄是對(duì)第 26 欄數(shù)據(jù)的一個(gè)累計(jì)體現(xiàn)，即截至期末，所有認(rèn)證相符但尚未申報(bào)抵扣的發(fā)票情況。一般來說，其數(shù)據(jù)與第 26 欄有一定的關(guān)聯(lián)和延續(xù)性。當(dāng)填寫完第 26 欄后，該欄的數(shù)據(jù)會(huì)相應(yīng)地進(jìn)行累計(jì)。 第 28 欄 “其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”：該欄用于反映截至本期期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。如果外貿(mào)企業(yè)的某些出口退稅業(yè)務(wù)因特殊原因不符合退稅條件，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不允許抵扣，那么相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)填寫在這一欄。不過，對(duì)于正常的出口退稅業(yè)務(wù)，一般不會(huì)在此欄填寫數(shù)據(jù)。 第 25 欄 “期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：這一欄與第 27 欄類似，也是對(duì)前期認(rèn)證但未申報(bào)抵扣情況的匯總。在填寫出口退稅相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，該欄的數(shù)據(jù)也會(huì)受到第 26 欄數(shù)據(jù)的影響，進(jìn)行相應(yīng)的累計(jì)。在一些地區(qū)的稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)中，可能會(huì)根據(jù)第 26 欄的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成第 25 欄的數(shù)據(jù)，但企業(yè)在申報(bào)時(shí)仍需仔細(xì)核對(duì)。 問題二：收到出口退稅款后，一般不需要再在附表二填寫額外的欄次。收到出口退稅款主要體現(xiàn)在賬務(wù)處理上，在增值稅申報(bào)表中，前期已經(jīng)在申報(bào)出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)按照規(guī)定填寫了附表二的相關(guān)欄次。收到退稅款時(shí)，企業(yè)需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理，反映銀行存款的增加和應(yīng)收出口退稅款的減少，但在增值稅申報(bào)表上通常不需要再次填寫附表二的其他欄次。不過，企業(yè)仍需按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求和規(guī)定，準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行增值稅申報(bào)和相關(guān)賬務(wù)處理。

同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)稅做不抵扣勾選

您好。根據(jù)您的描述，問題回復(fù)如下： 1、當(dāng)外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的用途通常應(yīng)選擇抵扣勾選。這是因?yàn)殡m然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來降低其在國內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的稅負(fù)。 抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進(jìn)項(xiàng)稅用于抵扣其在國內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。 退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應(yīng)選擇退稅勾選。 2、分錄： 購進(jìn)出口貨物并收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)做如下會(huì)計(jì)分錄： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 貨物出口后： 由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無需單獨(dú)處理退稅事宜，但應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣處理。此時(shí)，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額，并將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本。但在此免稅不退稅場(chǎng)景下，主要關(guān)注抵扣而非差額計(jì)入成本。 抵扣時(shí)，會(huì)計(jì)分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過后續(xù)銷項(xiàng)稅的抵扣來間接反映。在實(shí)際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無需單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄。 以上是您的問題回復(fù)，希望能夠幫到您。