老師這個2020年五月份匯算清繳補繳2019年企業(yè)所得稅稅款23萬元，這個是不是分錄不是簡單的補計提借所得稅費用貸應(yīng)交稅費然后付款借應(yīng)交稅費貸銀行存款啊，這個是不是都得走損益調(diào)整啊，求詳細(xì)科目分錄怎么做，就是2020年匯算清繳補2019年稅款，計提和繳納怎么做

老師，假設(shè)說我4月份的利潤是-100元，同時4月份我做上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要補稅50元，我做了分錄借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)繳企業(yè)所得稅，最后我觀察到4月份的利潤表，我本應(yīng)該凈利潤是-100元，卻因為這個匯算清繳導(dǎo)致凈利潤為-150元。我現(xiàn)在有個疑問，匯算清繳的補稅，不是不應(yīng)該影響當(dāng)月的數(shù)據(jù)嗎？為什么我的利潤表的數(shù)據(jù)被影響了？

老師，請問一下匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)要退稅6塊錢左右，然后我為了不走退稅流程，就在12月份增量了1筆無票收入，同時更正了12月份的財報個企業(yè)所得稅報表，然后發(fā)現(xiàn)需要在當(dāng)期補繳我補進去的那筆無票收入的稅款，如果是這樣就很麻煩也感覺不對，我是應(yīng)該怎么調(diào)整呢

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款