但是財(cái)政撥款，只是撥付了少部分工程款，其他的工程進(jìn)度又在我公司賬上，我公司也付了一些工程款，不做賬又感覺銜接不上啊

這筆撥款實(shí)際上是替你們公司申請(qǐng)的嗎

是的，可以這么說，但它也是政府工程，

是有政策來了，我公司去爭(zhēng)取的，但是指標(biāo)是只能上在事業(yè)單位

就是你舉個(gè)例子你們正常來說得給施工方錢100萬(wàn)，但是由于補(bǔ)貼了30，你們只付了70是這個(gè)意思嗎？

是的，是這個(gè)道理。

那這100萬(wàn)發(fā)票是你們抬頭嗎？還是說只有70萬(wàn)是你們的抬頭

100萬(wàn)抬頭都是我公司，但是補(bǔ)貼的30萬(wàn)發(fā)票原件被事業(yè)單位要走了

這種情況可以要個(gè)復(fù)印件做賬，這30萬(wàn)的部分由于不需要支付了，記入營(yíng)業(yè)外收入

現(xiàn)在情況是這樣：我在2023年做的其他業(yè)務(wù)收入100和其他業(yè)務(wù)成本200（因?yàn)槭琼?xiàng)目工程，涉及金額也大），發(fā)票開了200，財(cái)政23年只撥了100，到24年撥了80，還余20未撥。我做賬23年按發(fā)票200確認(rèn)了成本。問題是23年審計(jì)的時(shí)候?qū)徲?jì)把我的其他也許成本與收入對(duì)沖了（還有100的成本我做到了那個(gè)工程成本里去沒沖），綜合情況導(dǎo)致我現(xiàn)在不曉得怎么做賬了

你把200確認(rèn)成本的時(shí)候怎么做賬的，錢都付給對(duì)方了嗎

沒有，只給了100，年底沒發(fā)票了，我就全部確認(rèn)成本了

差額100是當(dāng)年財(cái)政給的，那你當(dāng)時(shí)確認(rèn)成本200，付款了100 中間差額100計(jì)記哪了

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，就是這個(gè)工程成本里去了

你沒明白我的意思，你借方成本200，貸方100銀行，那借貸不平，貸方是不是還有應(yīng)付100呢？

是的還有應(yīng)付賬款

這個(gè)100的應(yīng)付賬款理論上是不是也就不需要再付了？

這100萬(wàn)應(yīng)該財(cái)政撥，今年財(cái)政撥了80萬(wàn)