老師，我公司7月份支付了某員工一筆福利費(fèi)380元，根據(jù)稅法的規(guī)定，這380元是需要與該員工的薪資10000元合計(jì)申報(bào)，在個(gè)稅申報(bào)表當(dāng)期收入那里填列10380元，由于380元是通過應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目核算這樣全年賬上記載應(yīng)付職工薪酬——工資科目金額就會(huì)跟實(shí)際個(gè)稅申報(bào)金額不一致，有問題嗎？

老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會(huì)計(jì)上計(jì)入工資薪金還是職工福利費(fèi)？實(shí)務(wù)中，我了解到的是，大部分財(cái)務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個(gè)人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計(jì)入職工福利費(fèi)，這時(shí)就不涉及代扣個(gè)人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費(fèi)、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費(fèi)列支。所以有點(diǎn)糾結(jié)實(shí)務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因?yàn)樯婕暗搅舜鄞U個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

請問老師，但是是餐飲行業(yè)，餐廳的服務(wù)員等是勞務(wù)派遣公司簽訂的合同。因?yàn)橛?jì)提福利費(fèi)的基數(shù)不包含這部分勞務(wù)派遣人員的。23年度在工資列示的金額50萬。但是員工的宿舍租金每個(gè)月5萬，需要放到福利費(fèi)核算的，這就導(dǎo)致福利費(fèi)的金額也有50萬，跟工資差不多了，請問可以嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增就可以了吧。福利費(fèi)金額大于工資也是可以的嗎

就是稅務(wù)局有個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示說企稅列支工資薪金大于個(gè)稅申報(bào)工資薪金風(fēng)險(xiǎn)，請問老師，我是用劃紅色圈的那列計(jì)算的申報(bào)工資總額是大于賬面的（因?yàn)橛蟹诺礁＠M(fèi)的防暑降溫費(fèi)）。請問稅務(wù)是用劃紅框的計(jì)算的嗎？

老師您好，我們公司2023年管理費(fèi)用工資薪金計(jì)提了260萬，其中100萬是獎(jiǎng)金，因?yàn)楠?jiǎng)金計(jì)算原因，導(dǎo)致2024年1月底才發(fā)，所以我就2024年2月份做了1月份的個(gè)稅申報(bào)，現(xiàn)在稅務(wù)局找到我，說系統(tǒng)有風(fēng)險(xiǎn)提示，說我們2023年的計(jì)提的工資和所得稅系統(tǒng)申報(bào)的工資薪金合計(jì)有100萬差額，要我們把100萬做所得稅調(diào)整，不能提費(fèi)用，這樣合理嗎？