你需要根據(jù)全盤的情況做個初步增值稅預(yù)測表，然后根據(jù)預(yù)測出的增值稅計算稅負率 需要多個部門配合，因為需要知道總成本和總收入，費用等數(shù)據(jù)

一、增值稅稅負率 增值稅稅負率是指增值稅納稅義務(wù)人當期應(yīng)納增值稅占當期應(yīng)稅銷售收入的比例。具體計算公式為： 稅負率=當期應(yīng)納增值稅÷當期應(yīng)稅銷售收入×100% 當期應(yīng)納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額%2B本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額 例如，某項目本期銷售收入為1000萬（不含稅），銷項稅率為13%，供應(yīng)商也均為一般納稅人，采購成本為600萬元（不含稅），進項稅率為13%，其他成本共計208萬（不含稅），不考慮其他影響因素。則該項目的增值稅稅負計算如下： 當期銷項稅額 = 1000×13% = 130（萬元） 當期進項稅額 = 600×13% = 78（萬元） 實際抵扣進項稅額 = 78（萬元） 當期應(yīng)納增值稅 = 130 - 78 = 52（萬元） 增值稅稅負率 = 52÷1000×100% = 5.2% 需要注意的是，在實際情況中，可能存在部分采購無法取得進項票，或者供應(yīng)商并非都是一般納稅人，只能提供3%或6%稅票等情況，這會導致實際的增值稅稅負可能更高。 二、所得稅稅負率 企業(yè)所得稅稅負率的計算公式為： 企業(yè)所得稅稅負率=應(yīng)納稅所得稅額÷本期銷售額×100% 應(yīng)納稅所得稅額=企業(yè)利潤×企業(yè)所得稅稅率 企業(yè)利潤=不含稅收入-不含稅成本-費用-城建及附加稅-印花稅等 沿用上述例子，先計算稅金及附加：52×（5%%2B3%%2B2%）%2B（1000%2B600）×0.0003 = 5.68（萬元） 企業(yè)利潤 = 1000 - 600 - 5.68 - 208 = 186.32（萬元） 所得稅 = 186.32×25% = 46.58（萬元） 所得稅稅負率 = 46.58÷1000×100% = 4.66% 這里的計算基于企業(yè)發(fā)生的成本都取得合規(guī)的稅前扣除憑證，且沒有其他調(diào)整事項的假設(shè)。而在實際中，若企業(yè)存在未取得發(fā)票、取得不合規(guī)發(fā)票，或者有些項目稅法規(guī)定不能扣除等情況，都會影響企業(yè)的所得稅稅負。 三、綜合稅負率 綜合稅負率=各項納稅總額÷收入總額 各項納稅總額=當期應(yīng)納增值稅%2B應(yīng)納稅所得稅額%2B城建及附加稅額%2B印花稅 在上述例子中，各項納稅總額 = 52 %2B 46.58 %2B 5.68 = 104.26（萬元） 綜合稅負率 = 104.26÷1000×100% = 10.43%

行業(yè)稅負率通常是根據(jù)行業(yè)平均水平來設(shè)定的，可以通過行業(yè)協(xié)會發(fā)布的數(shù)據(jù)、財政部或稅務(wù)局的公告、以及行業(yè)研究報告中找到這類信息。你的師父提到的5%可能是基于行業(yè)經(jīng)驗或者具體行業(yè)政策設(shè)定的標準。具體的稅負率數(shù)據(jù)，你可以嘗試聯(lián)系行業(yè)協(xié)會或查閱相關(guān)行業(yè)的官方發(fā)布資料。

你好，不用的，你這里按機構(gòu)地申報應(yīng)繳納的計算，或者機構(gòu)地繳納的和想目地預(yù)繳納的一起計算。

1.現(xiàn)金流量表：觀察現(xiàn)金流量表中的“支付的各項稅費”項目，如果發(fā)現(xiàn)該項目金額持續(xù)較高，且超過項目實際應(yīng)繳稅額，則可能表明存在多預(yù)繳稅金的問題。同時，如果因為多預(yù)繳稅金導致資金被長期占壓，那么“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”可能會受到影響，表現(xiàn)為較低的凈額或甚至為負值。 2.資產(chǎn)負債表：在資產(chǎn)負債表中，關(guān)注“應(yīng)交稅金”或“預(yù)繳稅金”等相關(guān)項目。如果這些項目的金額持續(xù)較高，且長時間未能轉(zhuǎn)回或抵扣，那么可能暗示存在多預(yù)繳稅金的問題。此外，如果因為多預(yù)繳稅金導致資金被占壓，那么“貨幣資金”或“流動資產(chǎn)”項目的金額可能會受到影響，表現(xiàn)為較低的水平。 3.利潤表：雖然利潤表主要反映企業(yè)的盈利狀況，但多預(yù)繳稅金問題也可能間接影響利潤表。例如，由于資金被長期占壓，可能導致項目的資金成本增加，進而影響到利潤表中的“財務(wù)費用”項目。此外，如果多預(yù)繳的稅金無法及時退回或抵扣，也可能影響到“所得稅費用”項目的準確性。