從去年7月接手，每個月領用的原材料是期初+本期進的減去期末盤庫的數(shù)原材料就是這樣領用推出來的數(shù)，每個月出的庫存商品的數(shù)就是和原材料一樣的一個數(shù)入的賬，這中間沒有算過消耗，然后到現(xiàn)在5月底庫存商品盤庫數(shù)對不上了，賬上和庫存盤庫實際數(shù)差28萬多，這個賬面上怎么給調一下
你好，一次性調整損益
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我們是委托加工，一批貨組合一起發(fā)貨，那我賬上不是都要做領用材料再結轉成本嗎？如果原材料一部分材料直接銷售，一部分通過領用材料后再結轉成本，那可以嗎？庫存盤虧要怎么做？補稅嗎？進項稅額轉出嗎？我想知道庫存這月比上月少了多少，應該怎么算呢？不能直接把庫存的期末數(shù)減上月庫存的基末數(shù)啊，因為這月有入庫和出庫了，那怎么回答和計算呢？
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關于會計成本核算老板的意思是本月銷量是30萬，就按30萬來核成本，但是現(xiàn)在的成本會計確說這個月下了30萬的單子，但是我們車間生產(chǎn)完需要2個月時間，如果按老板說的來核算，庫存原料和當月原材料庫存對不上，會計是怎么核算當月成本的呢，她是用當月原材料入庫數(shù)-去當月月未原材料庫存數(shù)，得出的數(shù)就是當月實際領用原材料數(shù)，比如算出的這個月領用原材料是10萬，當月銷量就是15萬-10萬成本-費用剩余的就是當月利潤，下個月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬完成。問題是現(xiàn)在這有公司出貨沒有出庫單，如果按會計的方法來核成本的話，沒有出庫單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實性不高，以后就是我來接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。
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我標示的這兩個軟件，原來買進來的時候是做庫存商品的，然后6月份的時候研發(fā)部又說領用的，那我要把它變成原材料。我當時分了做了一筆：借原材料，借：-庫存商品，那我現(xiàn)在自己要做這個庫存商品成本結轉表，這個軟件呢，是領了一個（原材料），庫存商品上還留一個?，F(xiàn)在我做這個表格，我這個表格都是有勾稽關系的，我5月份的期末是6月份的期初，那我現(xiàn)在6月份的期初庫存是跟5月份期末一樣？ 還是說我直接把我這個領用掉的做原材料那個去掉，就是直接留一個做庫存商品的？
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我標的這兩個軟件，原來買進來的時候是做庫存商品的，然后6月份的時候研發(fā)部又說領用的，那我要把它變成原材料。我當時分了做了一筆：借原材料，借：-庫存商品，那我現(xiàn)在自己要做這個庫存商品成本結轉表，這個軟件呢，是領了一個（原材料），庫存商品上還留一個?，F(xiàn)在我做這個表格，我這個表格都是有勾稽關系的，我5月份的期末是6月份的期初，那我現(xiàn)在6月份的期初庫存是跟5月份期末一樣？ 還是說我直接把我這個領用掉的做原材料那個去掉，就是直接留一個做庫存商品的？
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我想問一下，我們總公司從分公司調回一些材料，有一些是直接銷售出去，有一些是自用，但無法分清那些是自用，那些是直接銷售出去，我意思是我全部入到庫存商品，如果直接銷售的話，我就直接出庫存商品，月底我就借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，如果是生產(chǎn)自用的，月底的時候，根據(jù)車間實際領用材料數(shù)，例如，領了15萬材料，那么我就從庫存商品轉回原材料15萬，原材料加人工加制費等于生產(chǎn)成本，我通過售價來分攤每個產(chǎn)品的銷售成本，這樣做行嗎
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消耗是否是正常的
消耗沒算過沒入過消耗，
始終就是領用了多少原料 就出了多少庫存商品，導致現(xiàn)在實際庫存商品和賬面上差28萬多
這28萬多也可能推出來領用原材料的數(shù)和這個有關聯(lián)吧
那就先分析差異是否合理
差異肯定有消耗 沒給算過這筆消耗
如果合理，就計入成本
我如果要調整放庫存商品盤虧肯定不行，那要是返結賬到去年7月，每個月調領用原料數(shù)，和出的庫存商品數(shù)，這樣每一個月調一下可以嗎，調11個月的，這樣這筆差不多能給調平
這樣做賬上從新出表，這樣看不出來吧
那你如果負責任處理，就是要還原業(yè)務，還原對應期間
不是盤虧，是損耗計入成本，與盤虧沒關系，除非實際就是盤虧
損耗這數(shù)字太大
推出來的領用原料可能數(shù)是比較多了，但是主營業(yè)務成本我是每個月根據(jù)賣貨算出來的，就是推出來的領用原料變成成品感覺這些數(shù)不準，想返結賬去調它們，然后每月再加上點損耗放制造費用可以嗎
那你更應當嚴格追蹤問題，這個可能企業(yè)內部控制有問題
應該是我推算出的領料數(shù)的問題，沒領那些多推出來的多了，然后庫存成品跟著一起多了，導致現(xiàn)在庫存數(shù)和實際數(shù)對不上了
那你就應當更正以前錯誤的數(shù)據(jù)