老師，關(guān)于 所得稅 的。 當(dāng)月計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤 嗎?

老師 現(xiàn)在繳納企業(yè)所得稅 是預(yù)繳對吧 需要計(jì)提嗎計(jì)提 借 所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 10月份繳納的

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，分錄這么做對嗎？借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅/繳費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸銀行存款

你好 老師 上個(gè)月忘記計(jì)提23年1季度所得稅了 這個(gè)月補(bǔ)提 是不是借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費(fèi)用 -當(dāng)期所得稅 繳納分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款

計(jì)算當(dāng)期繳納 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) （當(dāng)期繳納，以后少交） 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債（當(dāng)期少交，以后多交） 計(jì)算應(yīng)繳納就變成了 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債（增加應(yīng)交稅費(fèi)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)（減少應(yīng)交稅費(fèi)） 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個(gè)關(guān)系？