您好 凈利潤(rùn)是不應(yīng)該包含稅金的哈
某商場(chǎng)為增值稅一般納人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 銷售給乙企業(yè)300套服裝,不含稅價(jià)格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款,甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠,并按原價(jià)開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元,其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中,舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬元,百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場(chǎng)將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換,雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬元,A產(chǎn)品成本30萬元,B產(chǎn)品成本20萬元。 購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元,稅率3%,稅額0.03萬元,貨已入庫。 收回委托加工貨物一批,取得專用發(fā)票,列明加工費(fèi)5萬元,稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場(chǎng)售價(jià),每件賬面成本0.3萬元,成本利潤(rùn)率10%。 要求:計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。(保留兩位小數(shù))
某公司經(jīng)營(yíng)一家酒店,為增值稅一般納稅人,適用的增值稅率為6%,酒店是該公司的自有資產(chǎn),2050年12月,該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店,客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元,酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元,經(jīng)計(jì)算,當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi),餐飲等服務(wù)含稅收入530000,全部存入銀行,求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**:18日,出租包裝物一批,為期5個(gè)月,實(shí)際成本1500元,收到本月租金300元,押金1200元(該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法)?h**:向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元,增值稅稅額為900元,材料已驗(yàn)收人庫,發(fā)票等結(jié)算憑證已收到,貨款已經(jīng)支付。?百**:老師您好:想問一下個(gè)體公商戶,2022年1月注銷了,還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎??會(huì)**:三個(gè)合伙人人打算合開一家餐館,預(yù)計(jì)年利潤(rùn)500000元,工資每人每月3000元,餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇,那么,從減少稅收的角度來看,哪種方式更加呢?(以公司考慮時(shí),所得稅稅率25%,并按凈利潤(rùn)10%提取盈余公
【分錄題】大連誠(chéng)信商貿(mào)有限公司是增值稅一般納稅人。2019年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。以萬元為計(jì)量單位,保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位。1.銷售一批發(fā)電機(jī)給三元農(nóng)機(jī)經(jīng)銷部,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款200萬元;另收取送貨費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)共2.26萬元,對(duì)外開具增值稅普通發(fā)票。銷貨款和運(yùn)費(fèi)均收存銀行。2.銷售電纜一批,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元,貨款已轉(zhuǎn)賬收訖。3.將外購的一批助聽器贈(zèng)送養(yǎng)老院,該產(chǎn)品成本20萬元,成本利潤(rùn)率10%。該擴(kuò)音器市場(chǎng)不含稅售價(jià)為30萬元。4.購進(jìn)一批五金工具,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元,適用13%稅率,工具已驗(yàn)收入庫;支付購貨運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)共1.09萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。轉(zhuǎn)賬支付購貨款。5.從某農(nóng)場(chǎng)購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用做原材料。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明收購款50萬元,農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫。該農(nóng)產(chǎn)品不含稅市場(chǎng)售價(jià)62萬元。6.上述購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品全部用于職工福利。7.購進(jìn)勞保用品一批,共支付買價(jià)加稅合計(jì)共2萬元,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款,取得增值稅普通發(fā)票。特別提醒:分錄中所涉及的所有數(shù)字要求寫出基本計(jì)算過程。
老師,公司給A客戶開票113萬(含稅價(jià)),屬走賬款;公司付給供應(yīng)商87.2萬(含稅價(jià)),供應(yīng)商按正常開票。供應(yīng)商收款后扣除6%稅點(diǎn)回款819680給出納,出納收款后還給A客戶私賬。這個(gè)是沒有真實(shí)業(yè)務(wù),走票的,銷項(xiàng)開的是土石方工程,進(jìn)項(xiàng)是運(yùn)輸費(fèi),老板要求這一塊單獨(dú)核算,能看出利潤(rùn),我不知道怎么做賬,想了一下,做出來的分錄好像都不對(duì),左邊這個(gè),按平時(shí)的記賬都做進(jìn)去了,其他應(yīng)收評(píng)不了。后邊這個(gè)沒有辦法把稅票錄進(jìn)去。麻煩老師指點(diǎn)一下,謝謝。 你好稍等我寫好發(fā)給你 謝謝親愛的老師~~ 老師,寫好了嗎? 不好意思,今天有事耽擱,我晚上寫好發(fā)給你 你好,你在做付供應(yīng)商把那個(gè)6%做費(fèi)用處理 在收回來的時(shí)候做成本處理了,52350是扣的稅點(diǎn) 標(biāo)黃色的這一筆平不了賬
老師,我們勞務(wù)公司A從總包B公司接的4千萬不含稅產(chǎn)值,純勞務(wù)單價(jià) 現(xiàn)B公司補(bǔ)9%稅點(diǎn)給A,讓A向承建方中建四局開票4360萬含稅9%銷項(xiàng)發(fā)票獲取工程款,初步核算A的成本都是人工工資占多,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能收到1163萬的成本票,所以我需要先測(cè)算一下所得稅 印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等, 如果這個(gè)稅費(fèi)我司虧了, 就會(huì)導(dǎo)致我那4000萬純勞務(wù)的利潤(rùn)受損,那么請(qǐng)問一下,我在試算企業(yè)所得稅時(shí)可以按照:4000萬*2%來核算嗎?工會(huì)經(jīng)費(fèi)我按3500萬*2%,印花按照4000萬*萬三試算 這樣合理嗎?
你好,我想問下(公戶轉(zhuǎn)法人20000元備注往來款,半年后拿回一張客戶的個(gè)人票商品10000元,另一個(gè)客戶商品8000元發(fā)票怎樣做賬。
如果A公司2016年對(duì)B公司投資40萬元入股26%,請(qǐng)問如何做賬? 假如2025年B公司虧損,A公司的40萬投資完全虧損。A公司賬務(wù)如何處理? 如果A公司想撤股?怎么操作合適呢
老師,您好,老板的親戚需要拉攏嗎
為什么要選D,非金融資產(chǎn)差額不是計(jì)入“其他收益”的嗎?
老師,這個(gè)2022年末發(fā)行在外的普通股股數(shù)怎么算?
為什么是A?當(dāng)債權(quán)人受讓的資產(chǎn)是金融資產(chǎn)時(shí),按照其公允價(jià)值入賬,非金融資產(chǎn)才才按放棄債權(quán)的公允價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)入賬不是嗎?
老師,如果說7月末下來,8月1號(hào)有新會(huì)計(jì)接手,7月16號(hào)交接的,那是不是也得缺多少發(fā)票,統(tǒng)計(jì)完了把7月的賬做完了才能算完事呀
小規(guī)模納稅人收優(yōu)惠,增值稅所得稅怎么減免
老師,請(qǐng)問,公司2023年7月租賃一棟房產(chǎn)3年,用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),每年7月1日支付租金,即租金支付時(shí)間為2023年7月1日,2024年7月1日,2025年7月1日,請(qǐng)問未確認(rèn)融資費(fèi)用,計(jì)算到哪天為止
一般納稅人可以開一個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票嗎
微信掃碼加老師開通會(huì)員
幫我看看第一種對(duì),還是第二種,糊涂了
給人家的凈利潤(rùn)是50535.66還是43833.28
應(yīng)該按照第二種計(jì)算 但是凈利潤(rùn)是不減去增值稅的 您增值稅的金額要剔除 如果想讓對(duì)方看的懂的話 就用第一張 會(huì)計(jì)要按照第二種 把增值稅剔除后算凈利潤(rùn)
好的謝謝
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問