某商場(chǎng)為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬元，百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場(chǎng)將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬元，A產(chǎn)品成本30萬元，B產(chǎn)品成本20萬元。 購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元，稅率3%，稅額0.03萬元，貨已入庫。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬元，稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場(chǎng)售價(jià)，每件賬面成本0.3萬元，成本利潤(rùn)率10%。 要求：計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。（保留兩位小數(shù)）

某公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店，客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元，經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個(gè)月，實(shí)際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗(yàn)收人庫，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個(gè)體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎？?會(huì)**：三個(gè)合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時(shí)，所得稅稅率25%，并按凈利潤(rùn)10%提取盈余公

【分錄題】大連誠(chéng)信商貿(mào)有限公司是增值稅一般納稅人。2019年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。以萬元為計(jì)量單位,保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位。1.銷售一批發(fā)電機(jī)給三元農(nóng)機(jī)經(jīng)銷部,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款200萬元;另收取送貨費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)共2.26萬元,對(duì)外開具增值稅普通發(fā)票。銷貨款和運(yùn)費(fèi)均收存銀行。2.銷售電纜一批,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元,貨款已轉(zhuǎn)賬收訖。3.將外購的一批助聽器贈(zèng)送養(yǎng)老院,該產(chǎn)品成本20萬元,成本利潤(rùn)率10%。該擴(kuò)音器市場(chǎng)不含稅售價(jià)為30萬元。4.購進(jìn)一批五金工具,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元,適用13%稅率,工具已驗(yàn)收入庫;支付購貨運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)共1.09萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。轉(zhuǎn)賬支付購貨款。5.從某農(nóng)場(chǎng)購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用做原材料。農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明收購款50萬元,農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫。該農(nóng)產(chǎn)品不含稅市場(chǎng)售價(jià)62萬元。6.上述購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品全部用于職工福利。7.購進(jìn)勞保用品一批,共支付買價(jià)加稅合計(jì)共2萬元,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款,取得增值稅普通發(fā)票。特別提醒:分錄中所涉及的所有數(shù)字要求寫出基本計(jì)算過程。

老師，公司給A客戶開票113萬（含稅價(jià)），屬走賬款；公司付給供應(yīng)商87.2萬（含稅價(jià)），供應(yīng)商按正常開票。供應(yīng)商收款后扣除6%稅點(diǎn)回款819680給出納，出納收款后還給A客戶私賬。這個(gè)是沒有真實(shí)業(yè)務(wù)，走票的，銷項(xiàng)開的是土石方工程，進(jìn)項(xiàng)是運(yùn)輸費(fèi)，老板要求這一塊單獨(dú)核算，能看出利潤(rùn)，我不知道怎么做賬，想了一下，做出來的分錄好像都不對(duì)，左邊這個(gè)，按平時(shí)的記賬都做進(jìn)去了，其他應(yīng)收評(píng)不了。后邊這個(gè)沒有辦法把稅票錄進(jìn)去。麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝。 你好稍等我寫好發(fā)給你 謝謝親愛的老師~~ 老師，寫好了嗎？ 不好意思，今天有事耽擱，我晚上寫好發(fā)給你 你好，你在做付供應(yīng)商把那個(gè)6%做費(fèi)用處理 在收回來的時(shí)候做成本處理了，52350是扣的稅點(diǎn) 標(biāo)黃色的這一筆平不了賬

老師，我們勞務(wù)公司A從總包B公司接的4千萬不含稅產(chǎn)值，純勞務(wù)單價(jià) 現(xiàn)B公司補(bǔ)9%稅點(diǎn)給A，讓A向承建方中建四局開票4360萬含稅9%銷項(xiàng)發(fā)票獲取工程款，初步核算A的成本都是人工工資占多，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能收到1163萬的成本票，所以我需要先測(cè)算一下所得稅 印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等， 如果這個(gè)稅費(fèi)我司虧了， 就會(huì)導(dǎo)致我那4000萬純勞務(wù)的利潤(rùn)受損，那么請(qǐng)問一下，我在試算企業(yè)所得稅時(shí)可以按照：4000萬*2%來核算嗎？工會(huì)經(jīng)費(fèi)我按3500萬*2%，印花按照4000萬*萬三試算 這樣合理嗎？